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Excel学堂用户1332

老师我们是现代服务,物流辅助服务。请问进项税加计抵减10%,就是说这个月进项税10万,但是我可以抵扣11万,我想问会计如何处理,分录是怎样的?

772 2020-08-30 17:06
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老师解答
2020-08-30 17:07

同学你好 这个加计抵的1万平时不做账,在交税时是计入其他收益或营业外收入,比如企业本期应交23万 借,应交税费一未交增值税23 贷,银行存款22 贷,其他收益或营业外收入1

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Excel学堂用户1332
2020-08-30 17:10

追问: 这个是在下月做这样的分录吗,上月是结转进销项,然后结转到未交税金。下月再做你上面的分录吗

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答疑老师
2020-08-30 17:20

回答: 同学你好 对的; 上面 我做的分录是在交税时再做;

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1、按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)规定,物业管理属于“商务辅助服务—企业管理服务”,属于39号公告所称邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务四项服务的现代服务范围。自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 2、加计10%是,可抵扣进项ⅹ10%吗?----是的 3、如进项10万加上加计部分1万共11万-----是的
2019-04-15
你好,只要允许抵扣的进项都可以加急扣除。
2022-03-02
不处理,月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
2019-09-12
你好!是的。生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务。才能加计抵扣
2022-06-15
同学您好,加计递抵减,实际递减的时候借应交税费——应交增值税(减免税款)贷营业外收入就可以
2021-04-01
你好,你试一下能比对通过吗?如果比对不通过的话,你就得去税务局了。
2023-01-07
你好,可以的,
2020-05-19
你好 当月进项*10%
2020-04-04
你好 符合规定是所有进项可以加计抵扣 
2021-06-21
同学你好,加计10%在交税时计入其他收益或营业外收入; 借,应交税费一未交增值税 贷,银行存款 贷,其他收益或营业外收入
2021-08-05
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