老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

热门问答

• 1 老师您好！没有启用财务软件的情况下，有哪些自动财务管理系统吗？
  答：学员您好，您具体的情况是什么？
• 2 老师，请问下印花税是根据库存商品借方+主营收入贷方计算的吗
  答：你好，你是商贸企业就是那样的，还有购入的固定资产
• 3 车主是A公司，车子的保险是B公司投保人，是B公司在使用，保险的发票是开的B公司名字，B公司可以做成本吗？
  答：你好，不可以的，没法做。
• 4 固定资产在没确认之前，现金流量表填到什么项目里？
  答：同学你好！这个属于投资活动产生的现金流量哦
• 5 您好老师，之前暂估成本，那不管收到什么费用发票，比如办公费，交通费，差旅费等费用，都可以冲暂估成本，是吗？
  答：同学您好，这种情况是不可以的。对应的发票要合理
• 6 老师，请问公司新购买的厂房和新厂房装修费会计分录怎么写？
  答：新厂房先计入在建工程，装修费也是，完工后转入固定资产
• 7 老师，我们公司收到安装工人从税务局代开的劳务费，我们公司需要替他代申报个税吗？
  答：你好，工人从税务局代开的劳务费，代开发票的时候税局没有代扣个人所得税吗？ 
• 8 问题是，一个企业一直是0申报，从来都没有做过账，然后这个季度导入到我们的新系统，报税的时候提示资产负债表第30行跟53行的金额不平，左边的金额大于右边，在没得账的情况下，我要怎么才能弄平报税呢
  答：同学，你好 你报申报表发给我看一下
• 9 老师您好！请问超市里给顾客开香烟的发票，项目信息分类怎么填
  答：您好 项目信息分类 您说的是香烟大类吧？
• 10 为什么公司从一般纳税人变成了小微企业
  答：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。