老师好， 1.小规模劳务公司要是清包工，开几个点专票 2.小规模可以包工包料干活吗，开几个点发票 3.小规模可以包机械和人工吗，开几个点

追问： 好的，老师 现在有个问题，我们是一般纳税人，给朋友帮忙，他们是小规模劳务公司，用我们单位（有资质的一般纳税人）跟甲方签了个500万9%的包工包料的活，到时候给我们付管理费， 到时候甲方回款了，要把钱付给这个劳务公司，所以他们得给我们开票，现在不知道我们能不能把这个活一股脑转给他们，毕竟他们就是个小规模劳务公司？我们可以直接把跟甲方签的500万的活，一股脑转包给劳务公司450万吗 2.劳务公司给我们开票，开什么内容，专票还是普票呢

回答： 可以的，但是小规模连续累计12个月500万需要转一般纳税人，对方给你开的是建筑服务，建筑劳务。

追问： 1.那会不会太明显，这么大个活直接转给劳务公司小规模？ 2.如果我们几乎全额转给小规模，我们给甲方开的包工包料9个点，他给我们也是开1个点包工包料是吗，他们是劳务公司，可以接包工包料的活吗？后期他们自行付材料款是吧？ 3.小规模不管是包机械，人工还是材料，都是3%减按1%征收吗 麻烦老师了

回答： 你好，他和小规模一般纳税人没有关系，只要他有资质就行。

回答： 他们是劳务公司，接不了包工包料的，除非他有资质，建筑劳务资质。

回答： 小规模可以开3%，也可以开1%，自己协商。

追问： 有建筑劳务资质可以干包工包料，没有建筑劳务资质只能干劳务是吗

回答： 包工包料需要有建筑资质，不是建筑劳务资质。

追问： 小规模要干包工包料，建筑资质都包括啥呀好像挺多的 2.我们可以一一股脑转给他们吗，会不会太明显，他们只有劳务资质，其他没有

回答： 1级、2级、三级这些资质呀，我不清楚他干的工程是哪一级的

回答： 其他的没有，严格来说就做不了。

追问： 好的，老师，那一般纳税人 干机械和人工的活，开几个点专票 材料和人工几个点

回答： 小规模都是1%的税率。

追问： 一般纳税人呢 机械+人工 材料+人工 都是几个点呢？ 一般甲供材一般纳税人开几个点么

回答： 第一个用在建筑上的9%。 第二个包工包料工程9%。

回答： 甲供材清包工都是3%的。

追问： 甲供材，那不是我们包机械+和人工，您不是说9个点，那三个点又是什么情况

回答： 你好，甲供材不等于机械加人工，怎么理解的？他这是租赁的机械，然后带着操作员。

回答： 是机械租赁合同的

追问： 老师，怎么样才算甲供材，人工要占到多少呢

回答： 你好，甲供材就是甲方提供材料 签订的是某某工程合同，然后约定甲方提供材料 材料费在30-40%左右。人工费在30%左右。

追问： 嗯嗯，甲方提供材料，那跟我们签的合同肯定不包括材料，签的人工和机械了，是吧？您说的材料30-40指的是

回答： 签的是工程合同，我刚给你说了。

回答： ，甲供材就是甲方提供材料 签订的是某某工程合同，然后约定甲方提供材料 材料费在30-40%左右。人工费在30%左右。已读 2024-04-11 16:58