老师，我想问一下，固定资产折旧除了剩余残值，已折旧完了，但发现折旧计提自动生成提多一千多，已用以前年度损益调整了，这个冲减多提的折旧和利润调增的这个分录要写情况说明作为附件吗？

你好，需要追溯调整，多折旧的冲减出来就行了

如果跨年，可以的

你好，同学！ 从原理说，应调整2021年报表及相关科目。除非金额很小，不重要。

你好，如果所得税税率是5%，完整的分录是 借：以前年度损益调整 8000 贷：累计折旧 8000 借：应交税费-应交所得税 400 贷：以前年度损益调整 400 贷：以前年度损益调整 7600 借：利润分配-未分配利润 7600

不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税

你好，对的是的，是这么做的。

如果以前年度未计提折旧，而在2021年一次性补提了10年的折旧，导致2021年的利润总额增加了1000万，那么可能需要针对这部分利润进行纳税调整。 首先，根据中国税法规定，企业应当按照权责发生制原则，在收益实现时确认收入或费用。如果以前年度没有计提折旧，而在2021年一次性补提了10年的折旧，相当于追溯调整了以前年度的损益，因此需要对以前年度的利润进行调整。 其次，如果企业以前年度已经按照税法规定足额缴纳了企业所得税，那么即使在2021年进行了追溯调整，也不需要再补缴税款。因为以前年度已经按照税法规定计算并缴纳了税款，即使追溯调整也不会改变已经缴纳的税款。 最后，如果企业以前年度未足额缴纳企业所得税，那么需要在2021年进行纳税调整并补缴相应的税款。但是，如果企业在2021年进行了追溯调整后仍然亏损，那么可以申请退税或抵减以后年度的税款

1.你的记账没有问题。 2。你的未分配利润也没有问题。

你好 是的 就是这样做分录

借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 对的