你好,这个只能是拿到成本费用发票才能减少利润。如果说费用发票这些还没有到,可以先暂时暂估成本入账。
追问: 老师,暂估我没做过,是啥原理?该怎么做账务处理啊?
回答: 借主营业务成本 贷应付账款暂估,这种情况适用于比如说费用已经发生了暂时没有取得发票的情况。
追问: 哦,我们其实就是类似的情况,事情做了,票也对外开出去了,迟迟收不到款,因为收不到款,下游公司的钱也没付,导致没收到进项发票,从而利润高,老师这暂估后面的金额填多少合适呢?
回答: 就是按照你们支付的这个成本费用金额来咱估就可以。
追问: 哦,老师,准备暂估120万,不知道合理不?就是在3月份的账上做一笔借:主营业务成本 120万,贷:应付账款——暂估120万吗?后期需要怎么处理呢?
回答: 后期发票来了,然后再把这个暂估冲销
追问: 这后期一般允许在多少时间内冲消?
回答: 就在年底结束之前要冲销的。
追问: 哦,也就是最迟2024年12月哈?可以分几次冲消吗?
回答: 对的可以分次来冲销。
追问: 噢,好的!谢谢老师!这个成本暂估需要准备什么资料或者说明备查吗?
回答: 这个一般是没有附件的。就是自己可以写个说明附在后面。
追问: 是需要写哪个项目的暂估吗?说明里一般包含哪些内容啊?
回答: 自己写个情况说明就可以。
追问: 好的,现在我3月份暂估120万,下个月估计可能会收到40万的成本发票,此时是先做,主营业务成本40万 红字,贷:应付账款40万 红字,再接着做笔正常的分录,借:主营业务成本,借:应交税费——应交增值税——进项税,贷:应付账款或银行存款等吗?不知道理解的对不对,请老师指导一下!
回答: 对,没错的,就是这么做的。
追问: 嗯,好的,谢谢老师!想到一个问题就是后期陆陆续续收到的成本发票金额有可能不会正好凑巧就等于这120万啊?该怎么办呢?
回答: 比如说你暂估的多了把多的冲销就成
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,暂估我没做过,是啥原理?该怎么做账务处理啊?
回答: 借主营业务成本 贷应付账款暂估,这种情况适用于比如说费用已经发生了暂时没有取得发票的情况。
追问: 哦,我们其实就是类似的情况,事情做了,票也对外开出去了,迟迟收不到款,因为收不到款,下游公司的钱也没付,导致没收到进项发票,从而利润高,老师这暂估后面的金额填多少合适呢?
回答: 就是按照你们支付的这个成本费用金额来咱估就可以。
追问: 哦,老师,准备暂估120万,不知道合理不?就是在3月份的账上做一笔借:主营业务成本 120万,贷:应付账款——暂估120万吗?后期需要怎么处理呢?
回答: 后期发票来了,然后再把这个暂估冲销
追问: 这后期一般允许在多少时间内冲消?
回答: 就在年底结束之前要冲销的。
追问: 哦,也就是最迟2024年12月哈?可以分几次冲消吗?
回答: 对的可以分次来冲销。
追问: 噢,好的!谢谢老师!这个成本暂估需要准备什么资料或者说明备查吗?
回答: 这个一般是没有附件的。就是自己可以写个说明附在后面。
追问: 是需要写哪个项目的暂估吗?说明里一般包含哪些内容啊?
回答: 自己写个情况说明就可以。
追问: 好的,现在我3月份暂估120万,下个月估计可能会收到40万的成本发票,此时是先做,主营业务成本40万 红字,贷:应付账款40万 红字,再接着做笔正常的分录,借:主营业务成本,借:应交税费——应交增值税——进项税,贷:应付账款或银行存款等吗?不知道理解的对不对,请老师指导一下!
回答: 对,没错的,就是这么做的。
追问: 嗯,好的,谢谢老师!想到一个问题就是后期陆陆续续收到的成本发票金额有可能不会正好凑巧就等于这120万啊?该怎么办呢?
回答: 比如说你暂估的多了把多的冲销就成