更正申报了2018年的企业所得税，补缴了40万税款跟滞纳金10万 现在账务要怎么样处理
984
2020-08-31 15:43
老师解答
答疑老师
2020-08-31 15:44
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
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回答： 滞纳金10万 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
追问： 申请更更正申报跟补交税款都是这个月操作的，都这样做吗
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回答： 你好，对的，你的理解是正确的
追问： 老师不好意思，网络不好，点多了
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回答： 没事，按照你的理解去做