可以全额抵扣的,税盘和维护费都可以扣增值税应纳税额
追问: 如果没有可以抵扣的增值税可以留到有增值税在抵扣可以吗
追问: 这是五月发生,可以登记在7月份吗
追问: 老师在吗
回答: 可以的,但是每次申报都需要填,期初480,本次抵扣0,余额480,等到想要抵扣的时候再抵就行,但是不能超一年
追问: 分录怎么做,这个是填在增值税报表那一栏
回答: 先计入管理费用 借:管理费用 贷:银行存款 如果实际要抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 填的是附表,增值税纳税申报表附列资料(四)
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果没有可以抵扣的增值税可以留到有增值税在抵扣可以吗
追问: 这是五月发生,可以登记在7月份吗
追问: 老师在吗
回答: 可以的,但是每次申报都需要填,期初480,本次抵扣0,余额480,等到想要抵扣的时候再抵就行,但是不能超一年
追问: 分录怎么做,这个是填在增值税报表那一栏
回答: 先计入管理费用 借:管理费用 贷:银行存款 如果实际要抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 填的是附表,增值税纳税申报表附列资料(四)