汇算清缴残保金计入在哪，只有一笔，最后退款了

追问： 是的，款已经退回来了，红冲了，但是现在计提的还显示

回答： 好，他是跨年退回还是怎么了？

追问： 之前说交，最后政策出来了，免了，交的那一个月的就退了

回答： 你好，那应该是0，一正数一负数，发生额没有了。

追问： 这是退回的分录

追问： 这是计提的和交的

追问： 应该是忘记红充了

回答： 你好，管理费用里面体现，然后在今年红冲纳税调整明细表扣除项目30栏填写账的金额，调增就可以了。

追问： 在A105000表单的30列中的账载金额填写1066，税收金额填写0？

回答： 对的是的，是这么做的。

追问： 这样的话做账就不需要调整了，也不需要做红冲的分录了

回答： 你好，账上需要红冲呀，要不你一直都有这个。你人家给你返回钱来了，你银行存款增加。

回答： 人家给你返回钱来的，你的银行存款增加，但是你账上并没有增加，不是吗？

追问： 这个红冲在24年做分录可以吗？还是可以在23年的账红冲一下

回答： 2024年做用利润分配未分配利润来。

追问： 意思24年红冲，但现在在汇算清缴的时候调增？（如果不红冲，不调增可以吗）

回答： 对的是的，不可以不可以不可以。

追问： 红冲的分录怎么写

回答： 借其他应付款，贷，利润分配未分配利润，借，银行放款，贷，其他应付款。

追问： 如果放在23年红冲，分录怎么做？3月的计提和交的都红冲？四月的红冲后，红冲后正确的分录怎么做

回答： 借银行存款贷其他应付款借，其他应付款借，管理费用负数。

回答： 红冲，为什么还要写正确的？你也没有缴纳，怎么还要写正确的呀？红冲就已经结束了，完整了。