老师，季度企业所得税计提按25%计提的，实际按5%缴纳的，差额部分账务要怎么处理？谢谢！

热门问答

• 1 你好，老师，我们小规模纳税人，上个月我们公司股权变更了，就是一个股东的百分之五的转到另一个股东，是不是我们缴纳印花税，还是可以不交
  答：你好，这个是股东双方交印花税
• 2 三栏式明细账右上角的分页和总页怎么填写？
  答：同学，你好，总页 按照123456……编页 分页，按照明细账总共有几页，以分数进行分页 比如，某一科目明细账有5页，那么1/5 2/5……
• 3 企业财务应该在哪几方面注意？如：税务稽查重点及需要注意企业哪些财务分析指标异常？
  答：同学，你好，其他应收/应付挂账余额较大 存货账实不符 这些是重点
• 4 老师请问滴滴出行增值税普票是可以抵扣进项税的是吧3%，那么这个入账是差旅费还是交通费呢，交通费报销是不是还得申报个税呀
  答：你好，这个是计入材料费的。电子普票可以抵扣
• 5 老师，过节购买的购物卡能做到招待费里面吗？
  答：您好，收到消费后的正式发票才可以计入业务招待费的
• 6 老师请问一下，如果汇算清缴纳税调增等涉及到调上面报表期末数和当年期初数的，是在在财务系统(比如金蝶)里直接改吗
  答：你好，这个只有导出报表来手工修改，系统不好改的
• 7 付给供应商的运费多付了，放在下次运费中抵扣，这2笔分录如何做？
  答：借，销售费用贷银行存款， 借，预付账款贷银行存款
• 8 老师，公司委托个人替公司付往来款，对方公司要我公司开具委托付款书，这个委托付款书有模版么
  答：本单位委托某某个人收取某某企业某某款项，某某金额，一切责任由本公司承担，然后下面三方盖章签字。
• 9 老师收到银行利息怎么做账啊，平日里没有贷款利息，只有收续费，明细科目放哪个里
  答：在借银行存款 贷，财务费用-利息收入。
• 10 请问老师，小型微利企业335 是这三个条件都满足时才脱离小型微利 还是但凡有一个达标，这个企业就不再是小型微利企业
  答：对，没错，三个需要同时满足才可以的