您好,应交增值税还需要计提。借:相关科目,贷:应交税费-应交增值税。附加税需要计提。借:税金及附加,贷:应交税费-应交城建税、教育费附加等。缴纳增值税,附加税。借:应交税费-应交增值税、城建税、教育费附加贷:银行存款。
追问: 老师,我之前财务的财务软件算出来的应交增值税是2605.2,现在新买一个财务软件,又重新拿单录,应交增值税为2538.63,也已经按2605.2的数缴纳税了,怎么处理
回答: 您好,既然按2605.2申报,您可以将多缴纳的部分借成本费用科目(根据差异发票),贷应交税费应交增值税。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我之前财务的财务软件算出来的应交增值税是2605.2,现在新买一个财务软件,又重新拿单录,应交增值税为2538.63,也已经按2605.2的数缴纳税了,怎么处理
回答: 您好,既然按2605.2申报,您可以将多缴纳的部分借成本费用科目(根据差异发票),贷应交税费应交增值税。