。您好, 1.对于a,关联方债务担保是不允许税前扣除的,所以不会形成暂时性差异,计税基础为1000 2.解释类似a 3.计提的预计负债,未来可抵扣,因此计税基础为0,形成暂时性差异。 4.税法认为是收入,需要本期纳税。所以会形成可抵扣暂时性差异,因此计税基础为0。
追问: 选项B,税法规定可抵扣的是150,有什么意思?
回答: 您好,这个啊就是题目这么一出,您就当是给的条件好了。
追问: 应付职工薪酬不是全额可以抵扣的吗?
回答: 如果你在汇算清缴前没有实际支付,就不能
追问: 那如果他的利润是1000万,如果他已经付了这个职工薪酬,就是-200万,按800*25%,如果他没有付就不减按1000*25%这样吗?
回答: 你本身1000万就是扣除200后的金额
追问: 那如果没有付就(1000+200)*25%吗?
回答: 对,加上哈,需要进行调增了
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追问: 选项B,税法规定可抵扣的是150,有什么意思?
回答: 您好,这个啊就是题目这么一出,您就当是给的条件好了。
追问: 应付职工薪酬不是全额可以抵扣的吗?
回答: 如果你在汇算清缴前没有实际支付,就不能
追问: 那如果他的利润是1000万,如果他已经付了这个职工薪酬,就是-200万,按800*25%,如果他没有付就不减按1000*25%这样吗?
回答: 你本身1000万就是扣除200后的金额
追问: 那如果没有付就(1000+200)*25%吗?
回答: 对,加上哈,需要进行调增了