老师好，有一分公司企业，2024年一季度亏损，但是总公司盈利，而且分摊给分公司的企税好几万，分公司在企税A类报表第22行填报了税额，并且缴纳了税款，请问老师，这个业务咋做账，求分录，谢谢老师

追问： 郭老师，这是总公司的企税，本企业是亏损，这么做完影响了本公司的本年利润，对吧

回答： 影响本年利润的，影响你的净利润，但是不影响你利润总额。

追问： 老师，这钱是总公司打到公户了，我们交的款，这款怎么处理

回答： 也是做所得税费用就可以的，因为是总公司一块申报缴纳，分摊给你们多少，你写多少。

追问： 郭老师好，这种情况年末汇算清缴咋填报表啊

回答： 你好，你们还是合并申报总公司汇算清缴，在主表实际缴纳里面填写，这里一般都是自动填写的。

追问： 郭老师，总公司把企税的钱打到分公司公户的账怎么写分录

回答： 他这个是退税还是什么的？

追问： 他这是2024年第一季度分摊给分公司的企税税款，把款打到分公司公户了，分公司交的企税

回答： 那他的意思是不是你们给他负担了一部分所得税，然后他又退给你们了。如果是的话，你再红冲你的所得税费用。借银行存款，贷，应交税费企业所得税，借，应交税费企业所得税，借所得税费用负数。