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Excel学堂用户4443

老师你好,我本月已认证40万的进项税额,但销项只有35万,帐上怎么做会计分录,税务上怎么处理

350 2020-09-01 21:42
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老师解答
2020-09-01 21:43

借销项 转出未交增值税 贷进项 都是三级科目

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您好,1、没有认证的,借应交税费-待认证进项税额1万,认证的,借应交税费-应交增值税(进项税额)5万 2、贷应交税费-应交增值税(销项税额) 3万,借应交税费-应交增值税(进项税额)2万,借借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1万贷应交税费-未交增值税1万 3、贷应交税费-应交增值税(销项税额) 3万,借应交税费-应交增值税(进项税额)5万,这留抵2万
2019-09-21
你好!进项转出部分分录 借:库存商品等 1万 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1万
2019-08-19
期末不用做特殊处理
2016-08-03
你好 借 进项  贷 待抵扣进项税
2021-04-02
你好;  你之前分录怎么做账的;  我看看怎么来转出 和处理红冲分录。     
2023-02-01
您好,本月也不需要做账的
2022-01-06
你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-03-02
老师是外账
2017-05-07
你好,先认证发票,计入库存里面
2019-05-14
你好,本月可以继续认证发票,如果不认证发票进项大于销项不用处理,
2020-06-04
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