老师，我这么计提工资对吗

追问： 老师，如果是下个月发工资呢？这样不对吗

回答： 本月计提时借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬-工资

追问： 本月发放，本月计提，就是个税和社保直接扣除，不用多这一步，但是下个月发放时就应该像我那样几天，对吗，老师

回答： 你好，是的，没错，下个月发放时就应该像刚才下面这样的分录那样

追问： 好的，谢谢老师啦

回答： 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

追问： 不好意思，老师，还有点不明白，这样做管理费用不就不一样了吗？一个包括个税和社保，一个不包括啊？

回答： 你好，个税和个人社保，不要计提，这样考虑就很清楚了，

追问： 老师，还是不太明白，感觉这两个管理费用根本是一个包括个税社保，一个不包括啊

回答： 你好，看清楚：1 本月单位应发工资5万，计提时借管理费用5 贷应付职工薪酬 5， 下月发放工资：应扣个税1万，应扣个人社保1万， 那么 借应付职工薪酬 5 贷应交税费-个税1 贷其他应收款或其他应付款1 贷银行存款3