你好,免征增值税的金额不需要做账,取得收入计入其他收入
追问: 意思是直接按含税价入到收入里吗?
回答: 免征增值税了就不是含税了
追问: 那按不含税收入入账和对方打款的金额对不上,少了那部分免征的金额
追问: 又不做账 又对不上金额 那这部分的钱怎么处理?、
回答: 你好,比如你的发票收入10万,免税的,票面金额就是10万
追问: 可能我表达的不太好,让您误解了。我的意思是我开出去一张1000的发票,不含税金额是990.10,税款是9.9。因为是小规模没有超过30万,所以增值税免税。那我做这张发票的时候,分录是怎么做呢?这9.9放在哪? 借:银行存款 1000 贷:提供劳务收入 990.1 那这9.9放在哪个科目,也没有营业外收入
回答: 借:银行存款 1000 贷:提供劳务收入 990.1 应交税费 借 应交税费 贷 非限定性收入
追问: 这个非限定性收入的上一级科目是其他收入吗?
回答: 非限定性收入是一级科目
追问: 这个好像不是一级科目
回答: 那么上一级科目是其他收入
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追问: 意思是直接按含税价入到收入里吗?
回答: 免征增值税了就不是含税了
追问: 那按不含税收入入账和对方打款的金额对不上,少了那部分免征的金额
追问: 又不做账 又对不上金额 那这部分的钱怎么处理?、
回答: 你好,比如你的发票收入10万,免税的,票面金额就是10万
追问: 可能我表达的不太好,让您误解了。我的意思是我开出去一张1000的发票,不含税金额是990.10,税款是9.9。因为是小规模没有超过30万,所以增值税免税。那我做这张发票的时候,分录是怎么做呢?这9.9放在哪? 借:银行存款 1000 贷:提供劳务收入 990.1 那这9.9放在哪个科目,也没有营业外收入
回答: 借:银行存款 1000 贷:提供劳务收入 990.1 应交税费 借 应交税费 贷 非限定性收入
追问: 这个非限定性收入的上一级科目是其他收入吗?
回答: 非限定性收入是一级科目
追问: 这个好像不是一级科目
回答: 那么上一级科目是其他收入