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Excel学堂用户5882

老师您好,这个为什么要考虑所得税呀

342 2020-09-02 10:12
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老师解答
2020-09-02 10:18

您好!未分配利润的金额是净利润结转出来的,所以要扣除所得税。

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Excel学堂用户5882
2020-09-02 10:32

追问: 老师,成本模式转公允价值模式不涉及损益类,为什么会影响净利润

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答疑老师
2020-09-02 10:39

回答: 您好!刚才答疑有误,这里面的所得税指的是递延所得税,这道题里面,投资性房地产计量由成本模式转化为公允价值模式,计税基础:以历史成本为基础确定(3000-800=2200),账面价值:按期末公允价值计量,3200。账面价值>计税基础,形成应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债=(3200-2200)*25%=250

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Excel学堂用户5882
2020-09-02 10:42

追问: 好的,感谢

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答疑老师
2020-09-02 10:43

回答: 不客气,满意请五星好评哦!

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