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Excel学堂用户7136

老师我们转小规模 认证不抵扣的进项税是入成本还是单独放待抵扣

375 2020-09-02 11:25
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老师解答
2020-09-02 11:25

同学,您好,直接转到待抵扣就可以了。

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Excel学堂用户7136
2020-09-02 11:29

追问: 可以留抵也可以选择不抵扣是吧

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答疑老师
2020-09-02 11:30

回答: 这个应该是放着不能抵扣了。

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Excel学堂用户7136
2020-09-02 11:57

追问: 我意思是我选择不抵扣 然后账上入到成本里可以吗 我觉得这才是对的

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Excel学堂用户7136
2020-09-02 11:57

追问: 我选择不抵扣了 账上入到待抵扣总感觉别扭

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答疑老师
2020-09-02 12:00

回答: 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。

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Excel学堂用户7136
2020-09-02 13:39

追问: 您的意思是我认证并抵扣了表上留抵 账上入到待抵扣是吗

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答疑老师
2020-09-02 13:58

回答: 同学,您好,这个文件规定是没有抵扣的要做到这个科目里的。

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你好,这张进项税发票你认证了吗?如果认证了转入未交增值税的借方
2022-12-03
同学您好,放的是待认证的
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你好待认证是没有认证的,待抵扣是认证了,但当期不符合抵扣,一般纳税人辅导期才会用到这个。
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老师,根据《企业会计准则》第二十五号准则第三章第五节的规定,如果当月取得的发票在当月不能抵扣,则应计入“待认证进项”科目。拓展知识:一般情况下,“待抵扣进项”科目的发票都应在当月抵扣,以减少贷方余额,减少应交税费。但是,在某些特殊情况下,取得的发票可能无法当月抵扣,此时,应计入“待认证进项”科目,以待到下个月再抵扣。
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你好,做到应交税费待认证。
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你好,都结转过来的,不只是当月的,以前年度的也转进来。
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你好 是的,你的理解是正确的
2022-11-08
您好 收到专票抵扣联时,还没有认证。是先入到待认证进项税额
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你好,前面留底的税额不允许抵扣小规模的销项税额,但是允许税务局机关查到往年度的调整数额
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企业有进项票,本月不认证且不抵扣。税金走“应交税费-待认证进项税额”
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