欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户4423

4月我公司交社保,总金额17109.07元,其中个人代扣代缴12326.46元,公司4782.61元。我上月金额分配有误。是这样做的 计提时 借 管理用用 6149.07 贷应付职工薪酬-社保6149.07 付款时 借 应付职工薪酬-社保(单位部分)6149.07 其他应收款-代扣社保(个人部分) 109960 贷 银行存款 17109.07 现在5月份有关个人和单位部分的金额如何调整呢

94 2024-05-15 15:19
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2024-05-15 15:22

1. 冲销4月份计提的社保费用(假设计提时分录如下,错误部分需要冲销) 借:管理费用 -6149.07  (冲销原来计提的管理费用,假设原计入管理费用) 贷:应付职工薪酬-社保 -6149.07 2. 冲销4月份错误的其他应收款和银行存款(冲销付款分录) 借:银行存款 17109.07 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分) -6149.07 其他应收款-代扣社保(个人部分) -10996 (注意:由于其他应收款原记录错误且金额过大,这里假设冲销10996,实际应冲销的金额应该与错误的金额相同) 3. 重新记录4月份正确的计提分录 借:管理费用 4782.61  (假设社保的单位部分全部计入管理费用) 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分) 4782.61 借:其他应收款-代扣社保(个人部分) 12326.46 贷:应付职工薪酬-社保(个人代扣部分) 12326.46 4. 重新记录4月份正确的付款分录 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 4782.61 应付职工薪酬-社保(个人代扣部分) 12326.46 贷:银行存款 17109.07 5月份社保分录(假设与4月份金额相同) 1. 计提5月份社保费用 借:管理费用 4782.61 贷:应付职工薪酬-社保(单位部分) 4782.61 借:其他应收款-代扣社保(个人部分) 12326.46 贷:应付职工薪酬-社保(个人代扣部分) 12326.46 2. 5月份支付社保费用 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 4782.61 应付职工薪酬-社保(个人代扣部分) 12326.46 贷:银行存款 17109.07

相关问题讨论
老师。入过2016年1-6月都没有计提,当时都是借管理费用社保(公司) 其他应付款社保(个人) 贷 银行存款 直接这么发放的, 那如果我7月份开始计提借管理费用社保贷应付职工薪酬社保, 发放时借应付职工薪酬社保,其他应付款社保 贷 银行存款 这样可以吗?以前的我还需要调账吗?
2016-08-18
你好,你整个过程的分录是正确的
2024-01-12
是的。是这样账务处理的
2020-04-23
计提工资 借:管理费用、销售费用、贷:应付职工薪酬, 计提社保:借:管理费用贷:应付职工薪酬-单位部分、 实际支付工资时:借:应付职工新酬贷银行存款,其他应收款~个人部分 实际支付社保时:借应付职工薪酬、其他应收款~个人部分,贷银行存款,
2019-10-08
您好,这样完全正确!
2020-08-11
您好 最后扣回的公司部分的社保2500 应该是其他应收款-个人部分社保 2000 不是管理费用-单位部分社保 2500
2022-09-29
你好,企业个人部分是用其他应收款
2019-06-30
你好, 计提工资 借:管理费用—工资12000 贷:应付职工薪酬 12000 借:应付职工薪酬12000 到:银行存款10000 其他应收款—个人社保2000 支付社保时 借:其他应收款—个人社保2000 管理费用—单位社保 4000 嗲:银行存款 6000
2019-05-22
这个5元钱是找个人扣回,还是公司承担。正常计提社保是只计公司承担的部分
2018-07-24
同学您好,您这分录是可以的,您是先交社保,以后再从工资中扣除的话,最好是用其他应收款--社保个人部分
2021-06-07
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号