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Excel学堂用户8542

你好,请问去年做账借记原材料,贷预付账款,汇算清缴前 ,发票仍然没有到,成本少了,这样凭证应该怎么做账

12 2024-05-16 09:43
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老师解答
2024-05-16 09:45

你好;没有到;分录不动; 你这个材料销售或者领用了吗

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Excel学堂用户8542
2024-05-16 09:46

追问: 领用了,结转成本了,也就是企业成本实际少了,需要补企业所得税

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答疑老师
2024-05-16 09:48

回答: 你好; 那你 汇算调整;填写纳税调整表-扣除类项目-其他 30栏次里面调整就行  

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Excel学堂用户8542
2024-05-16 09:49

追问: 好的,那我这个记账凭证怎么做

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答疑老师
2024-05-16 09:53

回答: 你好; 做账正常做哈; 不需要单独改分录哦; 只是产生了缴纳所得税;  去计提所得税和缴纳所得税分录 

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Excel学堂用户8542
2024-05-16 09:57

追问: 就是说去年5月份借原材料,贷预付账款,结转借主营业务成本,贷原材料这个分录不用改,直接申报报表,然后只需要做计提所得税和缴纳所得税的分录就可以是吧

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答疑老师
2024-05-16 09:58

回答: 你好;是的;就是可以了 

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Excel学堂用户8542
2024-05-16 09:59

追问: 那计提缴纳的分录应该怎么写

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答疑老师
2024-05-16 10:00

回答: 你好; 本年的话; 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税; 借 应交税费-应交企业所得税;贷银行存款 

相关问题讨论
你好!第一种情况应该是通过预付账款科目核算。剩下的处理没有问题。不考虑进项税的话。
2020-09-16
你这个对应结转到主营业务成本没,没有就不需要处理,结转到你汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2021-04-29
你好,根据你描述,正确的处理应当是这样 预付款项的时候 借:预付账款 10000 贷:银行存款 10000 收到材料 借:原材料 11000 贷:预付账款 11000 1000的余额代表还有1000的材料款没有支付给对方
2020-09-28
借应付账款贷原材料应交税费待抵扣进项, 然后做发票的借原材料应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2021-07-24
借应付账款—错客户 贷应付账款—对客户
2020-09-27
您好,1红字冲回暂估分录和领用分录,2按发票金额重新入账,同时按入库和领用
2021-12-22
你发票回来,钱付了吗? 你可以将这一笔红字冲掉,再借主营业务成本 贷:应付账款/银行存款
2018-07-15
你好!是的。就是这样做。
2017-12-26
你好,正常的话,你直接把发票附到那个去年的凭证上就可以了。
2022-05-06
您好,同学,是正确的
2023-04-16
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