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Excel学堂用户2345

请问,23年底预计债务重组做的坏账损失,24年5月未完成债务重组,所得税汇算清缴时,已计提的坏账冲回填什么表

49 2024-05-16 10:14
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老师解答
2024-05-16 10:15

你好,你是23年沖回还是在24年沖回呀

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Excel学堂用户2345
2024-05-16 10:16

追问: 24年冲回23年计提的坏账

相关问题讨论
可以确认的,有债务重组的方案,损失可税前扣除(专项申报)
2020-12-16
你好: A 选项正确。债务人重组债务的账面价值与重组后应付债务和预计负债金额之和的差额被称为重组利得,是债务人在债务重组中所获得的经济利益。 B 选项不正确。当以非现金资产清偿债务时,债务人应该根据该非现金资产的公允价值作为清偿债务的基础。如果非现金资产的公允价值等于或高于债务的账面价值,则债权人应该确认应收账款或其他应收款的账面价值。如果非现金资产的公允价值低于债务的账面价值,则差额应该被确认为债务重组损益。 因此,债权人受让非现金资产时,应该以该非现金资产的公允价值作为清偿债务的基础进行入账。账面价值只是公司记录资产和负债的一种方法,不能作为实际清偿债务的基础。 C 选项不正确。债务转资本时,重组债务的账面价值与股份公允价值总额之间的差额应该被确认为资本重组损益。 D 选项不正确。以现金清偿债务时,债权人实际收到的现金大于应收债权账面价值的差额,应该被确认为债务重组损益。重组损益应该被分配到利润中,并不是营业外收入。 希望对你有帮助。
2023-06-18
信用减值损失的话,是债权人自己对收回债权所做的预期。 而一旦达成新的债务协议,计提的坏账准备不足以冲减的差额部分,是要记入营业外支出的哦
2020-03-11
你好,如果你之前计提的时候有调增的话现在冲回就要调减
2022-04-07
年度汇算时冲回的这部分坏账还要在纳税调整增减明细表里填写
2022-04-07
你好,可以做坏账,你确定收不回来的可以不可以税前扣除。
2020-05-18
正在解答中,请稍等
2022-03-29
你好,是的,重组收益为1374393.12元。 借 应付账款 1374393.12 坏账准备 1709034.67 贷应收账款 1709034.67 营业外收入 1374393.12 欢迎一起讨论。
2020-05-02
学员您好,债务重组完成后,相关的所得在当月就通过结转进入了本年利润当中,在汇算清缴时经过一系列的调整后自然可以计算出全年的应纳税所得额,然后自然可以计算出这部分所得占全部所得的比例
2021-12-17
计提信用减值损失,不可以税前扣除,需要纳税调整。
2020-01-25
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