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公司出口货物,合同和形式发票金额33440,美元离岸价33167,但是这部分货物不能退税,然后应该确认收入238066.09(汇率7.1778),销项税额30948.59,这个分录应该怎么做

63 2024-05-16 16:05
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你好,可以只申请免税不退税,如果不是经常项目,税务局也不会查的。 不退税的账务处理,进项税转入营业成本,借,营业成本,贷:应交税费-进项税转出。
2020-09-08
账务处理 借库存商品 10000 贷银行存款 10000 借应交税金-进项2400 贷银行存款 2400
2019-02-27
根据中华人民共和国的会计准则,收入应按结汇实际到账确认。因此,在这个例子中,应该根据结汇汇率7.2712,确认收入金额为人民币365083.68。 正确的入账科目应该是“主营业务收入-人民币”。因为这项服务是出口到巴西的,所以也应该同时确认相应的出口销售收入,入账科目为“主营业务收入-出口”。 以下是一份可能的会计分录: 借:银行存款 365083.68 贷:主营业务收入-人民币 344999.86 贷:主营业务收入-出口 20083.82 这只是一个基本的会计处理示例,实际的会计处理可能因公司的具体业务和税务政策而有所不同。根据上述信息,您可以按照以下方式进行账务处理: 1.签订合同时,由于合同金额是按照特定汇率6.8712折算成人民币344999.86,因此应按照合同确认人民币收入。这笔款项的会计科目应为“应收款项”或类似的科目。 借:应收款项 - 巴西客户(美元) 50209.55 贷:营业收入 - 技术服务出口 344999.86 1.在收到回款时,由于结汇汇率是7.2712,回款折算成人民币为365083.68。这笔款项的会计科目应为“银行存款”或类似的科目。 借:银行存款 - 人民币 365083.68 贷:应收款项 - 巴西客户(美元) 50209.55 贷:营业收入 - 技术服务出口 314874.13
2023-10-07
出口退税金额 (7.0%2B7.1)/2*16=112.8*10%=11.28 盈亏金额112.8%2B11.28-113
2022-10-05
同学你好 你们是要视同内销吗
2022-05-25
收入按报送单上的离岸价*出口当天的汇率计算处理。 分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 出口免税,没有销项税额的分录。 成本就是你们的采购成本及相应的成本。
2018-06-08
借应收账款 1850 12756.86 贷主营业务收入 12756.86 单证收齐申报退税时 借主营业务成本 510.27 贷应交税费---应交增值税--进项税转出 510.27 借其他应收款---出口退税 应交税费---应交增值税----出口抵内销 贷应交税费-----应交增值税----出口退 税 至于数值是多少,只根据你题目 中的数据不能得出
2017-07-06
你好 借:库存商品  , 应交税费—应交增值税(进项税额),   贷:应付账款等科目
2020-10-26
同学你好 因为外贸企业不征销项税,要对其进项进行退税,没有享受退税的这部分要转出。如果不转出,实际上他就变象没有产生纳税成本。
2022-08-06
先系统学习一下退税制度
2019-11-09
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热门问答

  • 老师,如果会计凭证里面有敏感附件的话会怎样,就是怎么用书面的语言来讲,就是出于什么目的不要敏感附件的
    答:如果会计凭证中包含敏感附件,可能会带来以下风险和问题: 1.泄露公司机密:敏感附件可能包含公司的机密信息,如客户名单、定价策略、财务报告等,这些信息一旦泄露,可能会对公司的竞争力和经营带来负面影响。 2.违反法规规定:某些敏感信息可能涉及法规规定,例如个人隐私信息或证券交易信息等,如果会计凭证中的敏感附件不慎泄露,可能会违反相关法规规定,导致公司面临法律风险。 3.威胁网络安全:敏感附件可能携带病毒、恶意软件等网络安全风险,一旦被不法分子获取,可能会对公司的网络安全造成威胁。 4.增加数据处理风险:会计凭证中的敏感附件在数据处理过程中可能会被错误处理或泄露,导致数据泄露或损坏。
  • 请教老师,公司给员工分股份,怎么做税收筹划呢?谢谢
    答:1.合理规划员工股份的比例和价格。公司可以根据员工的贡献和业绩,合理规划员工所获得的股份比例和价格。在确定股份比例时,公司可以考虑员工的工作年限、职位、绩效等因素,以体现公平性和激励性。在确定股份价格时,公司可以考虑公司的估值、员工的支付能力等因素,以确定一个相对合理的价格。 2.合理规划股权激励计划。公司可以通过股权激励计划,以较低的价格授予员工股份,以此激励员工努力工作,提高公司业绩。在规划股权激励计划时,公司可以与专业机构合作,制定合理的计划方案,以避免可能的税务问题。 3.合理规划员工股份的转让。如果员工在获得股份后需要转让,公司可以制定相应的规定,以避免可能的税务问题。例如,公司可以规定员工在转让股份时需要向公司支付一定的费用,以避免产生个人所得税等问题。 4.合理利用税收优惠政策。公司可以积极申请税收优惠政策,以减轻公司的税务负担。例如,国家对于高科技企业、节能环保企业等有一定的税收优惠政策,公司可以积极申请相关资质,以享受优惠政策。 5.合理规划公司的组织形式和股权结构。公司的组织形式和股权结构也会对税收产生影响。例如,公司可以考虑采用有限责任公司、合伙企业等组织形式,以避免双重征税的问题。同时,公司也可以考虑采用股权代持等方式,以避免直接持股产生的税务问题。
  • 老师,方便面或者挂面的增值税税率多少?
    答:前者是13%,后者是9%的税率
  • 企业买的房产,契税怎么计算
    答:不含增值税的金额乘以3%-5%
  • 财务软件用友U8 固定资产卡片上的的使用部门 在哪增加
    答:在财务软件用友U8中,增加固定资产卡片上的使用部门,需要先登录到U8用友财务软件,在系统管理模块中找到 基础设置,然后找到 组织结构,点击进入 组织机构下的 组织单元列表。在界面右侧的操作栏中,点击 新建按钮,填写必填项即可。 需要注意的是,在填写信息时,编码和名称是必填项,其他信息可以根据实际情况填写或者忽略。其中,编码为组织单元在系统中的唯一标识,建议使用企业内部部门编码区分
  • 员工报销家人到公司的路费算福利费还是交通费呢
    答:同学你好 这个是福利费哦
  • 公司车辆年检费入什么明细科目?
    答:您好同学, 车辆的年检费可以计入管理费用——车辆费用
  • 老师,公司销售法人收的现金,可以直接冲向法人借的款吗?
    答:你好,是可以冲销相应借款的
  • 老师,当期应纳增值税,是指比如这个月11月份开出去的销售增值税吗?还是指今年全年应纳增值税
    答:是指这个月11月份开出去的销售增值税的
  • 请问老师,开发票收款人复核人开票人不能为同一人吗
    答:您好, 你开的是专票还是普票了?

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齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

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