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Excel学堂用户3709

公司出口货物,合同和形式发票金额33440,美元离岸价33167,但是这部分货物不能退税,然后应该确认收入238066.09(汇率7.1778),销项税额30948.59,这个分录应该怎么做

67 2024-05-16 16:05
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老师解答
2024-05-16 16:09

借:应收账款 238,066.09(33,167美元 * 7.1778汇率)  %2B30948.59 贷:主营业务收入 238,066.09 贷销项30948.59

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Excel学堂用户3709
2024-05-16 16:10

追问: 但是国外公司是按33440给我们打款啊,没有承担税款这部分啊

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答疑老师
2024-05-16 16:13

回答: 你们不可以出口免税吗

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Excel学堂用户3709
2024-05-16 16:14

追问: 这个货物不能免,视同内销了

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答疑老师
2024-05-16 16:22

回答: 那你这个收不到只能计入应收账款 然后转到营业外支出

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免税材料的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了,在计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”时也就包含该部份的税额,所以必须扣减,故称为“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。计算公式为: 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 = 当期免税购进原材料的价格 * (出口货物适用税率-出口退税率)。
2017-08-15
出口退税金额 (7.0%2B7.1)/2*16=112.8*10%=11.28 盈亏金额112.8%2B11.28-113
2022-10-05
账务处理 借库存商品 10000 贷银行存款 10000 借应交税金-进项2400 贷银行存款 2400
2019-02-27
你好,可以只申请免税不退税,如果不是经常项目,税务局也不会查的。 不退税的账务处理,进项税转入营业成本,借,营业成本,贷:应交税费-进项税转出。
2020-09-08
根据中华人民共和国的会计准则,收入应按结汇实际到账确认。因此,在这个例子中,应该根据结汇汇率7.2712,确认收入金额为人民币365083.68。 正确的入账科目应该是“主营业务收入-人民币”。因为这项服务是出口到巴西的,所以也应该同时确认相应的出口销售收入,入账科目为“主营业务收入-出口”。 以下是一份可能的会计分录: 借:银行存款 365083.68 贷:主营业务收入-人民币 344999.86 贷:主营业务收入-出口 20083.82 这只是一个基本的会计处理示例,实际的会计处理可能因公司的具体业务和税务政策而有所不同。根据上述信息,您可以按照以下方式进行账务处理: 1.签订合同时,由于合同金额是按照特定汇率6.8712折算成人民币344999.86,因此应按照合同确认人民币收入。这笔款项的会计科目应为“应收款项”或类似的科目。 借:应收款项 - 巴西客户(美元) 50209.55 贷:营业收入 - 技术服务出口 344999.86 1.在收到回款时,由于结汇汇率是7.2712,回款折算成人民币为365083.68。这笔款项的会计科目应为“银行存款”或类似的科目。 借:银行存款 - 人民币 365083.68 贷:应收款项 - 巴西客户(美元) 50209.55 贷:营业收入 - 技术服务出口 314874.13
2023-10-07
收入按报送单上的离岸价*出口当天的汇率计算处理。 分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 出口免税,没有销项税额的分录。 成本就是你们的采购成本及相应的成本。
2018-06-08
同学你好 你们是要视同内销吗
2022-05-25
你好 借:库存商品  , 应交税费—应交增值税(进项税额),   贷:应付账款等科目
2020-10-26
借应收账款 1850 12756.86 贷主营业务收入 12756.86 单证收齐申报退税时 借主营业务成本 510.27 贷应交税费---应交增值税--进项税转出 510.27 借其他应收款---出口退税 应交税费---应交增值税----出口抵内销 贷应交税费-----应交增值税----出口退 税 至于数值是多少,只根据你题目 中的数据不能得出
2017-07-06
你好,做销售费用里面的。
2024-05-13
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