同学你好 是的,也在里面的哦, 再交一万的哦
追问: 老师,有个问题别家挂靠我们单位,以前交给业主的装修押金是他们用现金交的,现在业主把押金退到我们账上,这个以什么方式打给挂靠人?账务上如果处理怎么作分录?如以正规的我们是作借;银行贷其他应收款一押金,但是后面要平账?这个一般怎么处理?
回答: 你可以做代收代付的 他们之前现金交的你们咋做分录的
追问: 我们事前不知有这事,现在账上来了这一笔,以前没经过我这边,我们没做分录。我这是税账的
回答: 那你这个直接做 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
追问: 二级科目不一样,不是账上挂了两笔?
回答: 直接挂一笔就可以了
追问: 借:银行10000贷其他应付款一甲方10000 借:其他应付款一挂靠方10000 贷:银行10000
追问: 这就账上有两笔挂着
回答: 借其他应付款-甲方 贷其他应付款-挂靠方
追问: 你是说对冲掉吗?
追问: 那要有啥依据?
回答: 对的,就做受托付款
追问: 但是税账上是不能体现挂靠的
回答: 对,所以做的就是往来冲减
追问: 但是往来冲减要有冲减的凭据
追问: 还有项目预交要作分项月预交,账务分录是不是借:应交税费一预交增值税一xx项目,还是借:应交税费一预交增值税?
回答: 就做代收代付的就行了签一个受托收款协议
追问: 还有预交税金的分录作下?
回答: 借:应交税费一应交增值税-已交增值税 贷银行存款
追问: 不用设下级科目分项目作分录吧?
回答: 不用 这样做就行的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,有个问题别家挂靠我们单位,以前交给业主的装修押金是他们用现金交的,现在业主把押金退到我们账上,这个以什么方式打给挂靠人?账务上如果处理怎么作分录?如以正规的我们是作借;银行贷其他应收款一押金,但是后面要平账?这个一般怎么处理?
回答: 你可以做代收代付的 他们之前现金交的你们咋做分录的
追问: 我们事前不知有这事,现在账上来了这一笔,以前没经过我这边,我们没做分录。我这是税账的
回答: 那你这个直接做 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
追问: 二级科目不一样,不是账上挂了两笔?
回答: 直接挂一笔就可以了
追问: 借:银行10000贷其他应付款一甲方10000 借:其他应付款一挂靠方10000 贷:银行10000
追问: 这就账上有两笔挂着
回答: 借其他应付款-甲方 贷其他应付款-挂靠方
追问: 你是说对冲掉吗?
追问: 那要有啥依据?
回答: 对的,就做受托付款
追问: 但是税账上是不能体现挂靠的
回答: 对,所以做的就是往来冲减
追问: 但是往来冲减要有冲减的凭据
追问: 还有项目预交要作分项月预交,账务分录是不是借:应交税费一预交增值税一xx项目,还是借:应交税费一预交增值税?
回答: 就做代收代付的就行了签一个受托收款协议
追问: 还有预交税金的分录作下?
回答: 借:应交税费一应交增值税-已交增值税 贷银行存款
追问: 不用设下级科目分项目作分录吧?
回答: 不用 这样做就行的