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Excel学堂用户6505

老师我想咨询个问题,我们公司2018年买了一辆车90万,抵扣了进项税,已经计提折扣40万,现在将它在二手车市场卖了,只卖了30万,二手车市场开出一张30万的二手车交易发票,我怎么交税和做会计分录呀?

466 2020-09-03 10:45
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老师解答
2020-09-03 10:51

同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、 发生清理费用时 借:固定资产清理 贷:银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入 2、 如果是净损失 借:营业外支出 贷:固定资产清理

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Excel学堂用户6505
2020-09-03 10:53

追问: 交税是按照30万元的销售交13%的增值税税吗

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答疑老师
2020-09-03 10:59

回答: 对的,因为你抵扣了哦

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Excel学堂用户6505
2020-09-03 11:02

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-09-03 11:03

回答: 满意请给五星好评,谢谢

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你好,你是小规模还是一般纳税人,如果是一般纳税人,抵扣过吗
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你好 1 个人卖的话 增值税可以免得 票是二手交易市场代开 根据《增值税暂行条例》规定:销售的自己使用过的物品免征增值税。物品,是指游艇、摩托车、应征消费税的汽车以外的货物。《增值税暂行条例实施细则》中规定:自己使用过的物品是指其他个人自己使用过的物品。
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安20万的 这个抵扣不了增值税的,他有没有给你开增值税专票,这个没法抵扣, 如果你想要抵扣增值税的话,A公司给你开增值税专用发票20万
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销售符合抵扣条件二手车的一般纳税人按规定开具增值税专用发票,抵扣联交给购买方用于抵扣进项税金;销售不符合抵扣条件二手车的一般纳税人,不得开具增值税专用发票。 所以你这种情况是可以抵扣的 第五条规定,自2009年1月1日起,增值税一般纳税人购买机动车取得的税控系统开具的机动车销售统一发票,属于扣税范围的,应自该发票开具之日起90日内到税务机关认证,认证通过的可按增值税专用发票作为增值税进项税额的扣税凭证国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》(国税函〔2009〕617号)第一条规定,增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 根据上述规定,企业购入自用机动车,只有取得税控系统开具的机动车销售统一发票,并在规定期限内认证后,方可按规定申报抵扣进项税额。企业取得的《二手车销售发票》,目前不属于增值税扣税凭证,企业取得该发票不能抵扣。
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你好, 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
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