你好,同学。 您这里会计应付职工薪酬 为200,计税应付职工薪酬 为150,那么这里是属于差异50
追问: 答案是 账面等于计税基础 都是200
回答: 计税的差异=负债账面-未来税法允许扣除的负债 您这里 200-50未来可扣除=150的 如果你50在未来不可扣除,才是200的
追问: 四题b 你看一下
追问: 老师 你看 税法说可扣除的是150啊
追问: 我理解的是 原价200-未来可以扣除的150 所以计税基础是50 但是答案b项是对的
回答: 您这里会计200的工资,但税法只只允许扣150,另外的50不允许扣除的,那么这个差异就不是暂时差异,是永久 差异,所以计税和会计都是200的
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 答案是 账面等于计税基础 都是200
回答: 计税的差异=负债账面-未来税法允许扣除的负债 您这里 200-50未来可扣除=150的 如果你50在未来不可扣除,才是200的
追问: 四题b 你看一下
追问: 老师 你看 税法说可扣除的是150啊
追问: 我理解的是 原价200-未来可以扣除的150 所以计税基础是50 但是答案b项是对的
回答: 您这里会计200的工资,但税法只只允许扣150,另外的50不允许扣除的,那么这个差异就不是暂时差异,是永久 差异,所以计税和会计都是200的