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Excel学堂用户9875

确认的应付工资200 尚未支付 税法规定可于当前扣除的部分为150万 则应付工资的计税基础和账面是200?我觉得计税基础应该是原值200-可以扣除的150 是50吧?

339 2020-09-03 11:03
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老师解答
2020-09-03 11:17

你好,同学。 您这里会计应付职工薪酬 为200,计税应付职工薪酬 为150,那么这里是属于差异50

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Excel学堂用户9875
2020-09-03 11:35

追问: 答案是 账面等于计税基础 都是200

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答疑老师
2020-09-03 11:36

回答: 计税的差异=负债账面-未来税法允许扣除的负债 您这里 200-50未来可扣除=150的 如果你50在未来不可扣除,才是200的

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Excel学堂用户9875
2020-09-03 11:38

追问: 四题b 你看一下

四题b 你看一下
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Excel学堂用户9875
2020-09-03 11:39

追问: 老师 你看 税法说可扣除的是150啊

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Excel学堂用户9875
2020-09-03 11:40

追问: 我理解的是 原价200-未来可以扣除的150 所以计税基础是50 但是答案b项是对的

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答疑老师
2020-09-03 11:53

回答: 您这里会计200的工资,但税法只只允许扣150,另外的50不允许扣除的,那么这个差异就不是暂时差异,是永久 差异,所以计税和会计都是200的

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你好同学,这里有详尽的解答,请查看: https://xue.baidu.com/okam/pages/strategy-tp/index?strategyId=135122922926512&source=natural
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你好同学,请问你有什么问题需要帮助吗?
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