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Excel学堂用户6123

我在网上合计质询报税的问题 报重点税源时候出现这个了

382 2020-09-03 11:12
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老师解答
2020-09-03 11:32

同学你好 你们这个给你们核定了吗

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Excel学堂用户6123
2020-09-03 11:54

追问: 核定了 之前一直报来着

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答疑老师
2020-09-03 12:01

回答: 那就是系统问题了,你可以问问税局

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管理费用账户的审计,主要在于判定企业费用开支范围是否正常,列支标准是否符合规定,列支的项目是否真实、有无虚假行为。由于管理费用项目多,金额较大,又涉及企业内部管理制度的设置,因此在审计中会遇到很大的困难。在审计过程中,仍然应采取明细账、总账的核对以及分析近几年来管理费用是否有重大波动和异常情况的方法进行审计。  1、在管理费用的审计中业务招待费是十分重要。  按照税法规定企业的业务招待费应控制在全年销售净额(销售收入-销货折扣与折让)与其他业务收入之和的规定比例限额内(业务招待费用可列支比例参照有关税法规定)。  检查业务招待费用时,可依据管理费用--业务招待费账户的发生额,查阅业务招待费列支的原始凭证,核实其开支的数额是否真实、合法,有无超过限额标准。  2、坏账准备的审计。  按照我国税法与会计制度规定,坏账准备金采用应收账款余额百分比法,即按照会计期末应收账款(包括应收票据)余额乘以坏账率,坏账率定为5‰,但企业发生非购销活动的应收债权以及关联方之间的任何往来款项,不得计提坏账准备金,关联方之间的往来款项也不得确认为坏账。  在审计中主要检查计提标准是否符合规定,以及核销坏账损失时,是否存在在坏账准备中列支后,又继续在管理费用中列支的现象。  3、技术开发费的审计也是管理费用审计的重点。  由于国家对技术开发费的扣除有着种种优惠,许多企业在此最容易钻空子、偷逃税款,因此在审计中必须特别留意。常见的偷税作法是伪造技改文件,将普通技术开发列为新产品、新技术、新工艺开发;将本应列入企业固定资产通过折旧列支的办公设备作为技改的测试仪器,-次性于税前扣除;将其他项目领用的物资或支出的费用挤入技术开发费,从而使企业技术开发费的增长达到一定比例,享受税收优惠。  因此在审计时,要调阅企业开发新产品、新技术、新工艺的专项批文并证实项目的合法性。另外还应调阅原始凭证、记账凭证,以及管理费用明细账,逐一对照核实。  4、固定资产租赁费用的审计也是管理费用审计的重点之一。  根据税法规定,纳税人因生产、经营需要租入固定资产所支付的租赁费可以于税前扣除。但是这里所指的固定资产租赁费用是指以经营租赁方式租入固定资产而发生的可以列入成本、费用账dao户核算的租赁费。因此在审计成本、费用账户时,对其中的固定资产租赁费用项目,首先要区分是否有将融资性租赁支出列入其中的情况。由于现行会计制度规定,对以融资租赁形式租入的固定资产应视同承租企业自有的固定资产进行管理,并按规定计提折旧计入成本,所以如果计入成本费用中的固定资产租赁费中包括了融资性租赁支出,那么可以肯定,是企业扩大了当期期间费用,偷逃税款。  另外,对该费用的审计,还应审查企业的实际支出是否同合同金额相符,以及记账的原始凭证是否完整。
2020-07-21
这个是跟增值税的申报表合并到一起了。
2021-10-12
同学你好 你右上角搜索出来
2021-07-15
您好,根据提示联系主管税务局呢
2019-06-12
在填报重点税源时,发现第二季度企业所得税忘填了,但审核通过已递交税务机关,第三季度可以将第二季度的累计填到第三季度的吗?
2015-10-10
同学你好 在网页端改不了 需要问主管局有没有其他端口
2020-11-19
你好! 可能是系统问题,可以咨询一下税务12366帮你解决
2019-01-07
你这个问题最好是和税局联系一下 看看咋处理为好 你补填写报表还是咋处理 你这个不符合红字发票的规定 不能再重开了
2019-05-24
你好 你开的是普票的吗
2020-07-23
你好!把这5个人员个税数据填写完整
2019-09-12
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