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Excel学堂用户8695

老师我想问下发出商品这个科目怎么用呢?还有应交税费-应交增值税待抵扣进项税额怎么用呢?

330 2020-09-03 11:36
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老师解答
2020-09-03 11:39

你好,发出商品的主要账务处理 (一)对于不满足收入确认条件的发出商品,应按发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价),借记本科目,贷记“库存商品”科目。 发出商品满足收入确认条件时,应结转销售成本,借记“主营业务成本”科目,贷记本科目。采用计划成本或售价核算的,还应结转应分摊的产品成本差异或商品进销差价,借记“产品成本差异”或“商品进销差价”科目,贷记“主营业务成本”科目;实际成本大于计划成本的差异,做相反的会计分录 (二)发出商品如发生退回,应按退回商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价),借记“库存商品”科目,贷记本科目。 四、本科目期末借方余额,反映企业商品销售中,不满足收入确认条件的已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。 应交税费-应交增值税待抵扣进项税额就是收到发票但是还没有认证的时候计入借方,后面认证了再贷方转出

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Excel学堂用户8695
2020-09-03 12:09

追问: 老师能说下具体操作吗?

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答疑老师
2020-09-03 12:17

回答: 上面就是具体操作呀,你具体哪里不明白呢

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Excel学堂用户8695
2020-09-03 12:37

追问: 能举例说明吗

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答疑老师
2020-09-03 12:50

回答: 比如发出商品一批,对方很有可能不会给钱 借:发出商品 贷:库存商品

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Excel学堂用户8695
2020-09-03 13:39

追问: 能完整举例吗

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答疑老师
2020-09-03 14:09

回答: 请你具体完整点说明你到底是哪里不懂吧

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Excel学堂用户8695
2020-09-03 14:27

追问: 老师这样吧,你知道学堂有哪个老师专门讲这方面的我系统学习下

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答疑老师
2020-09-03 14:33

回答: 没有专门讲这两个科目的单独课程,但是初级会计实务里面收入的章节有包含发出商品的内容,负债章节里应交税费知识点有待抵扣的内容 实操课程里也有,但都不是单独只是包含

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你好 这个是你们的进项比较多,而且认证了,那么放到下个月继续抵扣的
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借:管理费用 13 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 13
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你有借方发生额吗?你这什么业务
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应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额这个是正确的。 应交税费-待抵扣进项税额这个不存在
2020-10-12
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 (一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中: 1.“进项税额”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额; 2.“销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 3.“已交税金”专栏,记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额; 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; 5.“减免税款”专栏,记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额; 6.“出口抵减内销产品应纳税额”专栏,记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额; 7.“销项税额”专栏,记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额; 8.“出口退税”专栏,记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额; 9.“进项税额转出”专栏,记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。
2021-10-09
应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)
2016-04-26
你好 之前收到发票没有认证 就先做到待抵扣进项税里面去了。 认证后转 实际中是应该做待认证进项税里面去的
2019-11-14
你好,一个是已经认证抵扣了应交税费-应交增值税(留底税额),另一个是不没有认证抵扣
2019-09-14
待抵扣进项税额应该在应交税费下面二级科目设置
2023-12-15
增值税整个分录,你参考再理解一下,有问题再继续提问 "购进时, 借:库存商品等      应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额      贷:银行存款 销售时, 借:银行存款      贷:主营业务收入       应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票, 借:应交税费-应交增值税-进项税额      贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转, 借:应交税费-应交增值税-未交增值税(差额在贷方的话放在贷方)      应交税费-应交增值税-销项税额      贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税,未交增值税在借方不缴纳,作为留抵税额下期继续抵扣 借:应交税费-应交增值税-未交增值税      贷:银行存款"
2018-05-09
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