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Excel学堂用户8966

老师,一个员工不愿意交个税,按税后工资11500*4=46000系统申报个税,要扣680的个税,工资单改的应发数,(11500+680=12180),发工资的时候还是发的11500,现在我个税已经申报交钱,这笔680我应该咋做账

62 2024-06-04 09:20
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老师解答
2024-06-04 09:24

同学您好,计提工资的时候把680元也一并计提了。计提工资时, 借:管理费用12180 贷:应付职工薪酬12180 发放工资时, 借:应付职工薪酬12180 贷:银行存款11500 缴纳个税分录,应交税费-应交个人所得税 680 实际缴纳个税时,借:应交税费-应交个人所得税 680 贷:银行存款。

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答疑老师
2024-06-04 09:24

回答: 同学您好,计提工资的时候把680元也一并计提了。计提工资时, 借:管理费用12180 贷:应付职工薪酬12180 发放工资时, 借:应付职工薪酬12180 贷:银行存款11500 应交税费-应交个人所得税 680 实际缴纳个税时,借:应交税费-应交个人所得税 680 贷:银行存款。

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 09:25

追问: 她这边工资直接做的是管理费用-工资11500贷:银行存款,说是这部分680的上次让我做其他应收款

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答疑老师
2024-06-04 09:34

回答: 做其他应收款的话,你平不了账。因为这680就是公司出的,不会收回来。税后工资,按我上边的方法做即可。

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 09:58

追问: 就是啊!那做其他应收款的话,是不是就是借:其他应收款 680贷:银行存款680

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答疑老师
2024-06-04 10:01

回答: 是的,但永远都收不回来,不建议这样子做。

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:02

追问: 嗯,到时候我会和主办说的,我就是感觉一直挂着不是很难看么,她要怎么做就怎么做

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答疑老师
2024-06-04 10:04

回答: okk,跟同事说出自己的见解,能采纳最好

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:06

追问: 如果按照12180计提,但是个税系统是11500,也是有风险的吧!只有这个办法吗?

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答疑老师
2024-06-04 10:12

回答: 个税系统怎么是11500?这个11500不是实发数吗?个数系统的应发数应该是12180吧?

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:13

追问: 不是,她就是让我按照11500算一个个税的数字,然后让人事把这个金额680+进去

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:14

追问: 12180的个税的数字不是又不是这个了

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答疑老师
2024-06-04 10:23

回答: 你用税后工资推算一下税前工资,方法如下: 税后工资= 税前工资 - [(税前工资- 三险一金-专项扣除-专项加计扣除) x 税率 -速算扣除数 ] -三险一金 拆解: 应纳所得额= 税前工资 - 三险一金 - 专项扣除 - 专项加计扣除 应纳个税= 应纳所得额 x 税率 - 速算扣除数 税后工资= 税前工资-应纳个税-三险一金 将其他项代入,即可计算出税前工资。 累计预扣法下,如果是推算月税前工资,每月税后工资相同,月份不同,个税税率也可能不同,在反推每月税前工资也可能跟着变化。 每月税后工资相同 ,个人承担的三险一金、专项加计扣除不同。反推税前工资也会不同。 税后工资指的是税前工资扣除五险一金( 养老保险 、医疗保险 、工伤保险 、生育保险 、失业保险 、公积金)中的个人交纳部分、个人所得税后,实际到手的工资收入。社会保险中的个人交纳部分、住房公积金中的个人交纳部分是税前列支的。因此,税后工资是多少,公司实际发放的工资就是多少,不需要再另外扣费用,税后工资指的就是实际发放的工资。

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:24

追问: 当时她就说不倒挤了,让我这样报的

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答疑老师
2024-06-04 10:28

回答: 领导要求就没办法了

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:31

追问: 那就是直接挂其他应收款吗?是不是要算到11500的税后工资,单位要承担的个税就又多了,我就是那么理解的,人家拿到手就是要11500,不肯交税的

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答疑老师
2024-06-04 10:41

回答: 没错的,是会多了一些的。

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Excel学堂用户8966
2024-06-04 10:53

追问: 那这个也只能做个其他应收一直挂着了吧

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答疑老师
2024-06-04 10:57

回答: 是的呢,员工不肯交,挂其他应收,肯定一直留着的

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