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Excel学堂用户6168

请教一下看,递延所得税资产和递延所得税负债还是弄不太明白,有没有好的方法可以记住

422 2020-09-03 15:22
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老师解答
2020-09-03 15:24

你好,递延所得税资产可以理解为先交税,以后符合条件了再税前扣除;递延所得税负债正好是反过来,先扣除,符合条件了再缴税。所以递延所得税资产是资产,是可抵扣差异;递延所得税负债是负债,是应纳税差异。

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Excel学堂用户6168
2020-09-03 15:58

追问: 会办转让手续,不用出什么报告之类的吧?

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答疑老师
2020-09-03 16:06

回答: 您的回复不是这个问题的吧

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同学,你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09
是的,影响所有者权益里的留存收益。
2023-10-27
你好!一般负债产生的都是抵扣事项,也有些负债产生纳税义务 比如说交易性金融负债 公允价值变动下跌时 账面价值会小于计税基础。
2019-09-09
同学你好 选择ad。 公式有:递延所得税费用=(递延所得税负债期末余额-期初余额)-(递延所得税资产期末余额-期初余额)。在使用这个公式的时候题目给的是借方余额就用借方余额,给的是贷方余额就用贷方余额。
2022-04-18
可能是负数的,如果本期是转回就可能是负数的。
2020-06-01
第三个不对,因为他对应的科目有可能是商誉,也有可能是资本公积
2024-03-13
你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
拆分:递延所得税资产=递延%2B所得税%2B资产 递延:将来的事情 所得税:因为所得税产生的(通俗的说税会差异) 资产:具有资产性质,“资产”就是将来可以“抵税”,就是比账面处理要少缴税; 负债:具有负债性质,“负债”就是将来要“多缴税税”,就是比账面处理要多缴税;
2021-01-21
请您稍等,我来看一下题目
2021-06-29
你好,我认为这种说法正确
2021-09-10
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