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Excel学堂用户2451

老师,请问下应交税费-转出未交增值税借方余额是对应增值税报表哪个数据的呢?

46 2024-06-11 11:01
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老师解答
2024-06-11 11:04

这个不会在报表里边体现,它对应的的是贷方的 应交税费-未交增值税,

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余额表示实际已经缴纳的增值税
2016-02-03
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 29904.65 应交税费-应交增值税-进项税额转出 3976.91 贷:应交税费-应交增值税-进项税 33881.56 这样结转后是转出未交增值税借方余额29904.65
2020-03-16
你好 是留底的税款 还有一种可能结转需要缴纳的增值税
2024-06-08
你好 是因为应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方有余额才会去结转到应交税费-未交增值税 明细去的; 代表需要交纳的增值税;
2020-03-14
一、进项税额转出是这样的分录 借:原材料1000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)1000 你说的借方余额是不是做错了分录,应该是贷方余额才是对的。
2019-10-20
你好,转出未交是三级 选择贷方
2016-10-08
同学您好, 不需结转的这些科目本身自带方向,1.“进项税额”,记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。 2.“已交税费”,核算企业当月缴纳本月增值税额。 3.“减免税款”,反映企业按规定减免的增值税款 贷记“营业外收入”科目。 4.“出口抵减内销产品应纳税额”,反映出口企业销售出口货物后,向税务机关办理免抵退税申报,按规定计算的应免抵税额, ,贷记“应交税费--应交增值税(出口退税)” 。 5.“转出未交增值税”,核算企业月终转出应缴未缴的增值税。 贷记“应交税费--未交增值税”科目。 6.“销项税额”,记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额,用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额,用红字登记。现行出口退税政策规定,实行先征后返的生产企业,除来料加工复出口货物外,出口货物离岸价视同内销先征税,出口单证收齐后再以离岸价为依据按规定退税率申报退税,在出口销售行为发生后,按规定征税率计算销项税额贷记本科目,同时按规定退税率计算的出口退税借记“应收补贴款”科目。按征退税率之差计算的不得抵扣税额借记“出口产品销售成本”科目;实行“免、抵、退”税的生产企业。出口货物销售收入不计征销项税额,对经审核确认不予退税的货物,应按规定征税率计征销项税额。 7.“出口退税”,记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额,用蓝字登记;出口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款,用红字登记。出口企业当期按规定应退税额,应免抵税额后,借记“应收账款--应收出口退税款--增值税”科目、“应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税)” 8.“进项税额转出”,记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。按税法规定。对出口货物不得抵扣税额的部分,应在借记“产品销售成本”科目 。企业在核算出口货物免税收入的同时,对出口货物免税收入按征退税率之差计算出的“不得抵扣税额”,借记“产品销售成本”科目,贷记本科目,当月“不得抵扣税额”累计发生额应与本月免税申报的《生产企业出口货物免税明细申报表》中“不得抵扣税额”合计数一致。出口企业收到主管税务机关出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》和《生产企业进料加工贸易免税核销证明》后,按证明上注明的“不得抵扣税额抵减额”用红字贷记本科目,同时以红字借记“主营业务成本”科目。生产企业发生国外运费、保险、佣金费用支付时,按出口货物征退税率之差分摊计算,并冲减“不得抵扣税额”。用红字贷记本科目,同时以红字借记“主营业务成本”科目。 9.“转出多交增值税”,核算一般纳税人月终转出多缴的增值税。月末企业“应交税费--应交增值税”明细账出现借方余额时,根据余额借记“应交税费--未交增值税”科目,贷记本科目。对按批准数进行会计处理的,本科目月末转出数为当期期末留抵税额;对按退税申报数进行会计处理的,本科目月末转出数为计算“免、抵、退”税公式计算的“结转下期继续抵扣的进项税额”。 上述三级明细科目,前5项在借方登记、后4项在贷方登记。不存在结转问题,即“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”四个三级科目在“应交增值税
2022-09-25
同学你好, 期末 借,应交税费一应增一销项 贷,应交税费一应增一进项 贷,应交税费一应增一转出未交增值税 借,应交税费一应增一转出未交增值税 贷,应交税费一未交增值税 借,应交税费一未交增值税 贷,银行存款;
2021-09-30
你好 你小规模 没有三级科目明细的。 只在应交税费-应交增值税核算的; 你做一笔结转 借 应交税费-应交增值税-销项税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后 转出未交增值税借贷方金额冲抵 ;最终你是不是要缴纳增值税的
2020-03-03
贷方这个金额就和贷方这个未交增值税的金额是一样的。
2024-04-17
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