咨询老师一个问题，，上个月我们收到一个公司235000元，我当时是借：银行贷应收账款，这个月开了229666.77，然后又付了他们公司5333.23，我还要再应付账款里加他们公司吗 这个要怎么处理呢

追问： 还有一个开票的分录是 借应收 贷主营业务收入 应交税费-销项 就是这个支付的时候再借方感觉很奇怪

回答： 这个问题，在支付时，是怎么做的分录呢？

追问： 就是这个支付是借应收贷银行这样是可以的吗

回答： 这个是不可以的，这个业务应该是收款的业务，实际收到款项时，做 借：银行存款 贷：应收账款

追问： 老师、我有点乱了、你第一次的分录和第二次的怎么不太一样

追问： 上个月我们收到一个公司235000元，我当时是借：银行贷应收账款，这个月开了229666.77的发票，然后又付了他们公司5333.23，我还要再应付账款里加他们公司吗

回答： 上个月我们收到一个公司235000元，我当时是借：银行贷应收账款，这个月开了229666.77的发票，然后又付了他们公司5333.23，我还要再应付账款里加他们公司吗 -----------这个业务是收到预收账款，结算后给客户退预收款项的业务。

追问： 对的 但是我们科目里没有预收账款

回答： 是的，开始计入应收账款贷方就表示的是预收账款的意思。

追问： 那我这个会计分录怎么写合适呢

回答： 还有一个开票的分录是 借应收 贷主营业务收入 应交税费-销项 就是这个支付的时候再借方感觉很奇怪 ---------这个问题的描述是矛盾的，本身是收款业务，怎么又支付呢？【还是这个问题是和第一个问题有联系的呢？】