Excel学堂用户9375

老师，能把一般纳税人从增值税收入到月末结转增值税分录，按流程分录明细讲一下吗？也就是增值税从产生开始到缴纳的具体分录，谢谢！

335 2020-09-04 12:51

老师解答

答疑老师

2020-09-04 12:52

同学你好购入时的进项借，原材料等借，应交税费一应增进项贷，银行存款等销售时销项借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增销项期末结转借，应交税费一应增销项贷，应交税费一应增进项贷，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一应增一转出未交增值税贷，应交税费一未交增值税交税借，应交税费一未交增值税贷，银行存款

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:12

追问：可是科目下没有转出未交增值税科目啊

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:13

追问：怎么办？增加在哪个科目下呢

答疑老师

2020-09-04 15:19

回答：同学你好，增加在应交税费一应交增值税的下面；

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:25

追问：不用这个科目，直接进未交增值税科目可以吗？

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:26

追问：简易计税的，方法是一样的吗？

答疑老师

2020-09-04 15:36

回答：同学你好，不用这个科目，直接进未交增值税科目可以吗？——一般纳税人是要用的；简易计税的，方法是一样的吗？——不一样的；简易计税没有进项和销项，计算的税额直接计入应交税费一简易计税

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:38

追问：也就是说简易计税不用做结转这一步

答疑老师

2020-09-04 15:43

回答：同学你好也就是说简易计税不用做结转这一步——是的；

Excel学堂用户9375

2020-09-04 15:46

追问：明白了，谢谢老师！

答疑老师

2020-09-04 15:54

回答：不客气的，祝您学习愉快，

你好，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-07-30

同学你好年末结转时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税 1月交税时，借应交税费-未交增值税贷银行存款。不存在2月份又缴这个12月份的税的情况。

2023-01-07

您好请问是小规模纳税人还是一般纳税人

2020-01-18

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2023-11-13

1、小规模纳税人缴纳税款时结转：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 2、一般纳税人在年末时结转：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2020-01-12

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-12-14

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2020-08-09

你好，本期是进项大于销项，按销项税额转出就可以的借，应交税费一应增销35985.83 贷，应交税费一应增进35985.83 没有抵完的进项是留在进项税额中，不转出到未交增值税的。

2020-07-13

同学好，1采购分录借：原材料（固定资产、库存商品、成本费用）应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款（银行存款，2 、销售分录借：应收帐款（银行存款），贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税）3、月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2020-04-01

借应交税费应交增值税贷银行应交税费科目里面的

2020-07-13