Excel学堂用户5566

单位收到生育补贴既有单位又有个人的怎么做啊直接冲你发的工资分录，直接冲减分录怎么做啊？

355 2020-09-04 15:21

老师解答

答疑老师

答疑老师

2020-09-04 15:23

同学，您好，借银行存款200 贷其他应付款-个人 100 应付职工薪酬100 发给个人借其他应付款个人 100 贷银行存款100 企业借应付职工薪酬100 贷管理费用-工资100

Excel学堂用户5566

2020-09-04 15:29

追问：为啥其他应付款可以转到实收资本呢

答疑老师

2020-09-04 15:31

回答：这个转实收资本不是很合理。

Excel学堂用户5566

2020-09-04 15:34

追问：老师，这个是什么意思的

答疑老师

2020-09-04 15:36

回答：股东往来备注为一般往来或者借款的情况，备注为借款的肯定不能确认为实收资本。而没有备注或者备注往来的，这个时候账务处理借记其他应付款，贷记银行存款。这种情况下，股东把一般往来转为实收资本，解决办法两种：方法一：股东出具说明函，说明股东某一时间的某些款项是用作对公司的投资款的，进行详细说明，并签署确认函；股东会上进行追认，即其他股东同意某些款项是投资款的追认；出具验资报告，进行复核验证；方法二：公司可以将钱先返还给股东，股东重新打款并备注为投资款；若公司无现金返还，则股东只能先打款公司，公司再返还给股东，完成瑕疵出资的置换

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