老师，你好，2019年汇算清缴2018年企业所得税时，以前在任的会计只做了缴纳的分录，即，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，后面我来了后发现应交税费-企业所得税的科目有借方余额，当时补计提了一个分录，为，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。但是在今年我自己做汇算清缴时，发现当时计提的那个分录不对，现在对他进行调账，我把我现在进行调账的分录以图片形式上传，麻烦老师看下这样对吗？或者说现在需不需要进行调账？我试了几次，不知道图片有没有上传成功？

热门问答

• 1 老师您好，我是公司2023年1月购入的固定资产 烘干设备当时的会计没入账，今天才看见这张发票 我现在该怎么入账呢？
  答：借：固定资产 贷：银行存款等 借：制造费用-折旧 贷：累计折旧
• 2 建筑公司发放的人工费，能否直接发给班组长，然后由班组长提供工资发放明细？
  答：你好，是可以这么操作的
• 3 小规模纳税人截止目前为止开出去的发票大约为200万，那进货的发票应该开多少呢，是建筑石材行业
  答：你好 这个没有绝对的比例的，一般是按照70-80%的发票进来的
• 4 建筑行业税负率是多少？
  答：12366纳税服务中心答复：企业只需根据自身的实际生产经营情况，依照税收法律法规的规定如实申报。行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，并无预设参考值。 实际中企业的税负率可能受到多个因素的影响，企业要做的是关注行业税负率，但不盲目相信预警税负率。
• 5 老师现在社保单位跟职工缴纳的比例分别是多少
  答：您好，是哪个地区的呀这个
• 6 老师，公司收到返的积分应该怎么做账？ 之后又拿积分采购商品怎么做账？
  答：你好！积分采购商品发票怎么开的？
• 7 红字发票中的红字信息确认单录入跟红字信息确认单处理，还有红字发票开具，比如自己有一张票开错了，对方也没有用 选完红字信息确认单录入，就行成了，负数发票，还用在红字发票开具一下吗
  答：红字信息确认单录入后，需要开具红字发票。 销售方开具数字化电子发票后，受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后，全额开具红字数字化电子发票，无需购买方确认。如果受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票
• 8 老师，申请按季度申报印花税的的申请书怎么写？
  答：你好，这个不需要申请书，自己采集按季度申报
• 9 私营运输企业。个人挂靠公司抬头购车。又承包给公司的需要怎么处理
  答：你好，承包公司和被挂靠企业都是一个人吗？
• 10 老师，请问为什么有的公司交工会经费有的公司不交
  答：这个跟税务局的认定是有关系的。