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Excel学堂用户1428

老师:一般纳税人,2024年五月份交了增值税499.99元,城市维护建设税17.5。对于这笔业务,5月份和6月份分别怎么入账做分录?

25 2024-07-03 14:13
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老师解答
2024-07-03 14:15

你好 5月份的时候 借:应交税费—未交增值税 应交税费—城建税 贷:银行存款 你描述的内容,没有涉及到6月份啊 

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:28

追问: 那是不是涉及4月和5月呀,有点懵,是4月计提5月缴纳嘛?那我这个月6月才收到这个完税凭证呀?

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答疑老师
2024-07-03 14:29

回答: 你好,实际缴纳税款日期是5月份,还是6月份呢? 如果实际纳税是5月份,4月份需要做增值税的结转分录,城建税的计提分录

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:29

追问: 我账上确实是5月属期的收入交的这笔税费。

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:30

追问: 我申报的税款属期是5月的税票,增值和城建

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答疑老师
2024-07-03 14:31

回答: 你好,你的意思是税款所属期是5月份,实际纳税日期是6月份? 

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:31

追问: 4月份的账我都装订封皮了,还能改吗?

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答疑老师
2024-07-03 14:32

回答: 你好,如果有错误,可以在发现的时候做相应的调整分录

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:32

追问: 实际缴款日期是5月,税款属期也是5月,这笔收入就是5月的

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:32

追问: 那这个月做账我应该怎么调整

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答疑老师
2024-07-03 14:33

回答: 你好,税款属期是5月,那通常是6月15日之前缴纳,而不会是5月份就缴纳啊 

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:35

追问: 是月末算税计提月初申报缴纳嘛?那我5月份的税是5月当月算当月缴纳的咋办?

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:36

追问: 不是报完税就缴纳嘛?

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Excel学堂用户1428
2024-07-03 14:36

追问: 申报期15日内缴纳嘛?

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答疑老师
2024-07-03 14:36

回答: 你好,5月份的税款,是6月15日申报缴纳才是 在5月份做增值税的结转分录,城建税的计提分录 然后在6月份,做缴纳税款分录就是了 

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是对不上,你不想影响本年利润是=这样处理,之后20年年报,纳税调增48.53 你也可以,借税金及附加-48.53 贷应交税费-48.53 ,  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损  勾稽关系为这个了
2021-04-16
该公司当月应缴纳的城市维护建设税为( )万元。=(120*0.09%2B20*0.06)*0.05=0.6
2022-12-23
你好 可以借税金及附加,贷应交税费 
2023-08-14
您好,一般情况下,应该在2月份先计提,借:税金及附加 贷:应缴税费-城市建设维护费 ,3月份交了税,再做,借:应缴税费-城市建设维护费 贷:银行存款。
2018-03-27
你好; 1. 是的;   季报的话; 是6月做计提 ; 7月做缴纳分录的 ;  2. 对的;  是这样来理解  
2023-08-02
你好 借:税金及附加 贷:应交税费—城建税 应交税费—教育费附加
2023-05-18
你好,按照上面分录反向做或者红字冲销即可
2022-07-31
你好,自产产品用于职工福利 借:应付职工薪酬—非货币性福利     贷:主营业务收入       应交税费—应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本     贷:库存商品   借:生产成本     制造费用      管理费用      贷:应付职工薪酬—非货币性福利  缴纳增值税和城建税的会计分录 借:应交税费—未交增值税 ,应交税费—城建税, 贷:银行存款
2022-12-09
你好,实际已经交了,但是本来不应该交的,让你们流的吗?
2020-05-14
你好,借记营业外支出 贷记 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2024-06-19
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