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Excel学堂用户9316

请问下老师 我们高新企业 汇算清缴时 研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)这个表是研发费用加计扣除(归集的研发费用台账)?高新技术企业优惠情况及明细表(A107041)这个表是从高新技术企业认定的角度归集的费用吗?

32 2024-07-04 09:22
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老师解答
2024-07-04 09:23

对于生产领用的材料需要体现。这样可以清晰地记录材料的使用情况和成本核算。 第一批次使用 10 公斤材料时,会计分录可以这样做: 借:生产成本 贷:原材料 对于剩余的材料,也需要在账面上有所体现,以准确反映企业的存货状况。 生产完工的产品,在所有权属于贵公司的情况下,可以按照成品量转入库存商品,无论存放位置在哪里。但需要注意的是,应当与生产商之间有明确的协议和手续,以确保对这批货物的控制权和所有权。 会计分录如下: 借:库存商品 贷:生产成本 例如,购买 100 公斤材料,单价为 50 元/公斤,第一批次使用 10 公斤生产产品,该产品完工后入库。 购买材料时: 借:原材料 5000 元 贷:银行存款 5000 元 领用材料时: 借:生产成本 500 元(10 公斤×50 元/公斤) 贷:原材料 500 元 完工入库时: 借:库存商品 800 元(假设完工产品成本为 800 元) 贷:生产成本 800 元

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答疑老师
2024-07-04 09:24

回答: 不好意思 上面的答案不是给你的

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答疑老师
2024-07-04 09:24

回答: 我在写着你的答案,快完了

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答疑老师
2024-07-04 09:24

回答: 研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)主要用于归集符合加计扣除政策的研发费用。它是根据企业实际发生的研发活动相关的费用进行分类和汇总,以确定可享受加计扣除的金额。 高新技术企业优惠情况及明细表(A107041)则侧重于从高新技术企业认定的角度,对相关的费用和指标进行归集和披露。 虽然这两个表都涉及研发费用的归集,但侧重点有所不同。 例如,在研发费用加计扣除优惠明细表中,对于一些不符合加计扣除政策但属于研发活动的支出可能不会被纳入;而在高新技术企业优惠情况及明细表中,可能会更关注与高新技术企业认定要求相关的各项指标和费用的完整性和合理性。

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Excel学堂用户9316
2024-07-04 09:25

追问: 嗯嗯 好的

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答疑老师
2024-07-04 09:26

回答: 满意请给五星好评,谢谢 上面给你回答了

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Excel学堂用户9316
2024-07-04 09:34

追问: 也就是这2个表 都需要归集是吗? 一个从研发费用加计扣除角度归集,另一个从高企认定口径归集吗? 如果已经认定为高企后 还要归集107041表吗

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答疑老师
2024-07-04 09:38

回答: 同学你好 对的 是这样的

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Excel学堂用户9316
2024-07-04 09:40

追问: 如果已经认定为高企了 第2年或第3年 还要归集吗?

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答疑老师
2024-07-04 09:45

回答: 研发支出都要归集的

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同学您好,归集的是账面的金额的,加计体现在调整表里面的
2021-05-11
你好,同学。 这个就是属于研发费用加计扣除的项目。 所得税加计扣除,是根据你总的研发费用来加计的。
2020-03-12
你好,这个是可以的,按照你们实际数据填写就可以了
2019-05-28
1.在《研发费用加计扣除优惠明细表》中,首先根据企业的实际情况,判断研发费用是否形成无形资产,并确定适用的加计扣除比例。 2.根据上述计算方法,计算出研发费用的加计扣除总额或无形资产的摊销额。 3.在明细表中对应的位置填写研发费用支出、加计扣除比例、加计扣除总额或无形资产摊销额等相关数据。
2024-05-30
同学你好 需要填写的
2021-05-19
有三年的需要填写3年的数据哦
2019-05-30
就是第4/7行计算后的比例
2020-04-29
你好,需要填写的,加计扣除后会减少应纳税所得额
2024-05-29
你好,是的,主表还有多一栏加计扣除金额
2020-05-19
您好,高新技术企业需要填写A107041,即使按小微企业申报企业所得税
2021-05-28
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