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老师你看下21.12.31倒数第二个分录?怎么既有递延所得税资产又有递延所得税负债?

11 2024-07-04 11:05
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同学,你好 借:递延所得税资产    所得税费用    贷:递延所得税负债
2024-01-03
同学你好,应收退货成本不能扣除,以后扣除能少交所得税,所以是递延所得税资产
2024-06-19
资产的低估或者负债的高估 记入递延所得税资产 资产的高估或者负债的低估 记入递延所得税负债
2020-05-12
你好;在合格地方就是比如递延所得税资产”和“递延所得税负债”是两个会计科目,分别放在资产列和负债列。但是他们跟传统的资产和负债有一定区别,只是他们所核算的内容跟“资产”、“负债”有一定的相似性,所以就有了这两个会计科目,用来核算一些特殊的经济业务 比如说    (1)资产账面<计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;资产账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债; (2)负债账面>计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;负债账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债。 备注,计税基础是税法口径,账面价值是会计口径。
2023-07-03
递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产
2022-12-30
你好,稍等马上回复。
2024-02-20
您好,这只是另一种叫法,相应的递延所得税资产发生额减少叫做递延所得税费用或递延所得税损失。
2021-05-29
可以这样理解,但是,你做成分录更好理解
2019-04-27
你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
你好 是的 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
2019-09-03
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