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Excel学堂用户4443

加工货物已送回客户,客户未开票未付款怎么做账

41 2024-07-05 11:31
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老师解答
2024-07-05 11:32

借:库存商品 贷:委托加工物资 借:委托加工物资 贷:应付账款

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Excel学堂用户4443
2024-07-05 11:37

追问: 说错了,应该是加工货物已送回客户,我公司开票额度不够未开票,对方也未付款怎么做账

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答疑老师
2024-07-05 11:41

回答: 那么等开票的当月做收入申报增值税就行

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Excel学堂用户4443
2024-07-05 11:45

追问: 我也是想这样做,但是我这个月申报上个季度的财务报表就出现了成本大于收入的现像,因为我这个委托加工公司唯一的成本就是人工费,计提了工资就出现了这种情况

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答疑老师
2024-07-05 11:47

回答: 那个委托加工的成本计入委托加工的物资成本呀,为啥要直接计入成本?

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Excel学堂用户4443
2024-07-05 12:06

追问: 之前的会计是把人工费直接计入”生产成本–直接人工”里面,所以我也一直是这样做

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答疑老师
2024-07-05 12:13

回答: 你在实现销售的当月才结转到主营业务成本就行

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Excel学堂用户4443
2024-07-05 13:37

追问: 意思是我还没开票的先不票结转成本是吗?让她挂在”生产成本–直接人工”那

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答疑老师
2024-07-05 14:09

回答: 是的,就是那样处理的

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