工人和公司签订劳动合同了就借管理费用或者制造费贷应付职工薪酬发放的时候借应付职工薪酬贷记银行存款。工人没有和公司签订劳动合同就是借主营业务成本贷记应付职工薪酬贷记应交税费个人所得税发放的时候就是借应付职工薪酬贷记银行存款。这样对吗？

追问： 我知道是根据受益部门来的，我问的是，有的员工跟公司签订劳动合同了，有的没有签订劳动合同。签订劳动合同怎么计提工资，没有签订劳动合同的怎么计提工资？

追问： 税务局查的时候问这个问题了。我们公司员工有没有签订劳动合同的员工。

回答： 没有签订劳动合同的是临时工吗？如果是的话，借管理费用或者主营业务成本贷银行存款。

追问： 嗯，就是临时工，没有签订劳动合同。就借主营业务成本人工费贷记银行存款就可以吗？

回答： 你好是的，不需要通过应付职工薪酬。

追问： 这个主营业务成本就是没有收入也可以结转到本年利润吗？不用等到有收入了再结转吧？

追问： 这个主营业务成本也得有明细科目吧，哪个项目的，是这样吗？

追问： 比如合同a，就借主营业务成本合同我a贷记其他应付款李总。

回答： 不可以 只有确认了收入才可以

回答： 二级科目写xx项目可以

追问： 不可以，那就挂主营业务成本人工费合同a上就可以把？

回答： 你确认了收入的可以

追问： 那利润表那个营业成本就有主营业务成本的数，利润就自动结转了

追问： 没有收入，主营业务成本就没有结转到本年利润，可是利润表那个营业成本有主营业务成本的数，

回答： 损益是自动结转的

追问： 我没有结转到本年利润里，就挂主营业务成本里了。利润表也给结转了，这样对吗？

回答： 你看下科目余额表有余额的吗

追问： 科目余额表我不懂，是科目汇总表吗？

追问： 科目汇总表有主营业务成本余额在借方

回答： 你好 可以看科目汇总表的

追问： 余额表还用要吗？

回答： 你看下主营业务收入和成本有没有余额

追问： 科目汇总表有余额的，有期初余额有本期发生，发生累计，余额

回答： 那不行 你的损益类科目月末都不允许有余额