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老师我们把场地租给别人,没有收场地费,只收取了场地使用的保证金,现需要从这保证金中扣除她们使用的水电费,可以用其他应付款直接冲减硪们本月的管理费用电费吗

82 2024-07-08 10:35
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老师解答
2024-07-08 10:39

不建议直接用其他应付款(保证金)冲减本月的管理费用(电费)。 收取场地使用保证金时: 借:银行存款/库存现金     贷:其他应付款 - 场地保证金 扣除水电费时: 借:其他应付款 - 场地保证金     贷:其他业务收入(水电费收入)     应交税费 - 应交增值税(销项税额) 同时,确认水电费成本: 借:管理费用 - 水电费     贷:银行存款/库存现金 例如,保证金为 1000 元,扣除水电费 200 元。 收取保证金时: 借:银行存款 1000     贷:其他应付款 - 场地保证金 1000 扣除水电费时: 借:其他应付款 - 场地保证金 200     贷:其他业务收入 176.99     应交税费 - 应交增值税(销项税额) 23.01

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你好这个是各算各的,你们欠款是应付账款 现在借:其它应收款 贷:应付账款 这样冲掉就好了。
2019-12-17
同学,你好 可以 计入管理费用
2023-11-13
你好这个对方要是代收代付,可以分割单发票复印件入账,国 家 税 务 总 局 公 告 2018 年 第 28 号 国家税务总局关于发布 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 第十八条 企业与其他企业(包括关联企业)、个人在境内共同接受应纳增值税劳务(以下简称“应税劳务”)发生的支出,采取分摊方式的,应当按照独立交易原则进行分摊,企业以发票和分割单作为税前扣除凭证,共同接受应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。 企业与其他企业、个人在境内共同接受非应税劳务发生的支出,采取分摊方式的,企业以发票外的其他外部凭证和分割单作为税前扣除凭证,共同接受非应税劳务的其他企业以企业开具的分割单作为税前扣除凭证。 第十九条 企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用,出租方作为应税项目开具发票的,企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的,企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。
2021-05-20
您好,最好按分割单给对方
2022-03-08
您好 没有地址的话 不影响发票使用 可以认证
2019-11-15
好,这样处理是正确的。
2023-12-08
 你好    你们之间是赚取了电费差价了吗 开票吗  
2021-01-27
您好,你们用收据和对方收到的发票复印件入账
2023-09-11
您好!可以,但是你们没有发票不能税前扣除,另外需要代扣代缴个税
2022-04-27
同学你好,您方的具体业务是/
2021-07-06
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