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Excel学堂用户6944

老师您好,(图片不许拍违规),小规模准备注销,一年四季没营业一分钱收入也没有,欠老板大约16万块钱,金蝶结转时有39440元所得税,因为欠老板十六万做到营业外收入里就要按25交所得税吗,请问这个所得税要按25%做凭证?

6 2024-07-08 11:20
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老师解答
2024-07-08 11:21

企业在注销时,将欠老板的钱(其他应付款)转为营业外收入,需要缴纳企业所得税。 一般情况下,企业所得税的税率为25%。但需注意的是,你公司是小规模企业,如果符合小型微利企业的条件,可享受相应的税收优惠政策,实际税率可能低于25%。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号),小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。 假设你公司符合小型微利企业条件,且应纳税所得额低于 100 万元,根据现行政策,实际税率可能为 5%;应纳税所得额在 100 万元至 300 万元之间的,实际税率可能为 10%。 不过,具体的税收政策和适用税率可能会根据国家税收法规的变化而调整,建议你在进行税务处理前,咨询当地的税务机关或专业税务顾问,以确保按照正确的税率计算和缴纳企业所得税。 另外,在会计处理上,将欠老板的钱转为营业外收入时,会计分录为: 借:其他应付款——老板 16 万 贷:营业外收入 16 万 期末计算所得税费用时(假设适用税率为 5%): 借:所得税费用 8000(16 万×5%) 贷:应交税费——应交企业所得税 8000 实际缴纳所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 8000 贷:银行存款 8000

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你好  ;  1.    你转资本去; 可以的; 缴纳 万分之2.5 的印花税的  
2022-12-09
你好 借:银行 贷::预收 另外18年的小微企业纳税请教的时候应纳税所得额是不是不能超过50万超过的按25%交所得税, 你这个条件是指要做18年汇算使用吗 一人制的企业还需要缴纳分红的个税吗? 需要
2019-03-13
你好 你们还是个体户还是啥 ? 看下营业执照是什么类型
2020-01-09
您好 请问收入开具了发票 有对应结算单么
2022-01-05
你好是的,你可以下个月季度申报的时候再调整。
2021-04-07
你好 1. 是的 减免部分走营业外收入去 ;2. 是的 附加税减半,印花税减半, 符合小微按5%
2020-04-20
你好 是的 按25% 如果符合小微企业是按5%或者10%缴纳的 没有收入就不要做
2020-04-14
不交增值税,要交所得税的啊,借:应交税费贷:营业外收入
2017-11-25
不用,这个可以可以按减免之后做账就可以这个
2020-04-20
你好,如果你单位是小型微利企业,那企业所得税=20000*25%*20%=1000
2020-06-30
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