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老师好 2024年1-2季度盈利12,295.12 缴纳614.75元企业所得税,但是2023年是亏损,这样季度申报时候 可以用之前年度弥补亏损?这样是不是弥补亏损后就不用缴纳企业所得税了 ,这样我第二季度还需要做计提企业所得税得分录吗?

82 2024-07-11 16:41
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老师解答
2024-07-11 16:42

您好,23年亏损够弥补就不需要计提。

相关问题讨论
小规模个人企业在第四季度盈利后,可以弥补去年度的亏损。这是正确的。但是,如果企业在第一季度也盈利,那么在第一季度交税时,不能直接弥补去年度的亏损。 根据中国的税法规定,企业所得税是按年征收的,不是按季度征收的。因此,在每个季度的交税时,只能对当季度的利润进行征税,而不能对以前年度的亏损进行弥补。 在第四季度弥补亏损后,企业所得税的汇算清缴时,如果企业的应纳税所得额仍然为负数,也就是说,企业的总收入仍然不足以覆盖其总支出,那么企业不需要缴纳企业所得税。这是因为在企业所得税汇算清缴时,对于弥补亏损的部分,不需要缴纳企业所得税。 需要注意的是,如果企业在第四季度实现的利润需要缴纳企业所得税,那么即使该季度弥补了以前年度的亏损,也不影响该季度应缴纳的企业所得税的金额。企业所得税是按照利润来征收的,而不是按照收入来征收的。因此,即使在第四季度实现的利润弥补了以前年度的亏损,但是如果该季度的利润仍然为正数,那么该季度仍然需要缴纳企业所得税。 总之,对于小规模个人企业来说,在第四季度盈利后可以弥补去年度的亏损,但是在每个季度的交税时,不能直接弥补以前年度的亏损。在年度企业所得税汇算清缴时,如果企业的应纳税所得额为负数,不需要缴纳企业所得税。
2023-11-27
你好,需要看你当地税局季度预交申报是否可以弥补亏损的
2018-04-13
你好,需要看你当地税局是否允许季度预交申报弥补以前年度亏损了
2017-07-13
你可以把工资之类的费用成本多计提一点先
2024-03-09
你好,他只能弥补以前年度的亏损。你今年他都是按照年累计来填写的,他就不需要再弥补了。
2024-07-12
你好,弥补后还是亏损,不需要计提所得税。
2019-04-12
你好,对的是的,只要没有做汇算清交第一季度没法弥补亏损。第二季度开始可以的。
2022-03-09
您好, 那做账的时候就不需要计提的
2023-01-13
您好,同学,一共弥补了15万元
2023-04-27
你好,这个还是30万的金额
2023-12-13
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