2020年1月交2019年第四季度企业所得税怎么写会计分录

追问： 没有计提

回答： 你好 补计提 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整

追问： 我一月份的时候，这样写的会计分录，计提，借：所得税费用，贷，应交税费，所得税，然后借：应交税费，贷：银行存款，，我现在应该怎么调整过来

回答： 你好 借：所得税费用，贷，应交税费，所得税， 这笔做红字分录红冲。 在按我上面写的来做

追问： 不太对吧，我一月的时候已经贷：银行存款了，再写一次，不就重复银行扣款了吗？

回答： 你好 你已经做了缴纳分录 就不做了。 我上面的意思是按我上面写的分录来做 。 你已经做了缴纳分录就不做。 就做计提所得税和结转以前年度损益调整的分录即可

追问： 那随后年度汇缴清算是不是也按最上边的写

回答： 你好 是的 到时汇算会涉及的