老师好，请教一下，我们七八月份没有销售收入，成本费也就是工资和杂七杂八的，月末正常结转可以吗

追问： 顺便问下，如果有收入的话，也可以结转吗

回答： 可以的，这个有收入和成本是企业最基本的

追问： 我的意思是比如材料什么的发票暂时没有入账有收入的话只结转一些杂项支出也可以吗

回答： 那这样是不可以的，税务局是要求有发票的，你没有发票的话，税务局会认定你们是虚构成本的

追问： 那我按季结转可以吗，发票九月份才能开来

回答： 你们报税是按照季度申报吗？如果是，那么是可以的

追问： 1-3月我们是小规模纳税人，按季申报，所以我按季结转的，4月开始我们转为一般纳税人，结转时我还按季结转的，像这种情况怎么样办呀老师，因为所得税报完了，资产负债表也改不了了

回答： 你好 我没有弄明白你的意思，4月份转为一般纳税人，那么怎么跟9月的发票有关系呢

追问： 我的意思是说4-6月我按季结转的成本，7月报所得税的时候资产负债表已经报上去了，像这种情况应该怎样办

回答： 你好，那么你金额不大的话，把这个发票放进去就可以的。因为企业所得税是按照一整年来计算的，季度的只是预缴的

追问： 我好像一直没说明白，问您一下，4-6月我按季申报已经改不了了，没什么大问题吧

回答： 这个没有什么关系的，税务局也不会追究这个事情的