您好,先做之前出库数量90的调整分录,将金额调整正确。然后再做出库数量10的分录,这样成本就调整正确了,而且数量为零了。
追问: 需要把之前的凭证冲掉吗?
回答: 整体红冲也可以的,然后再按正确的数量和金额进行结算,也是没有问题的。
追问: 您刚才说的第一种方法能说一下具体分录吗?我有点不太理解该怎么做?
回答: 抱歉,第一种方法不合适,因为您公司还要辅助核算原材料出库数量,使用第一种方法的话,出库数量还是无法调节。
追问: 第一步应该先冲掉6月份错误的凭证,然后第二部做一张正确的凭证,但是6月已经结转成本了,正确的凭证应该是怎么写分录?
回答: 6月份的成本已经结转了也没有关系,就直接做红字分录,然后再重新做一遍正确的分录就是了。 借:主营业务成本 负数 贷:库存商品 负数 借:主营业务成本 正数 贷:库存商品 正数
追问: 我领用的原材料,为啥贷库存商品?这样调调不回来原材料库存数量是不是?
回答: 您领用的是原材料,就贷方登记原材料科目。 这样调调不回来原材料库存数量是不是?---不是的,第一个红字分录,整体红冲,就相当于把原材料库存数量和金额调回到原来的数字。然后第二笔正数分录,就正常结转正确的成本和减少正确数量的原材料了。
追问: 现在是原材料金额为零了呀已经,光有数量了
回答: 是的,您是因为原材料出库数量输错了,才会有数量上的余额,而金额上为零了嘛,所以要先做红字分录给恢复了,然后再结转成本。
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追问: 需要把之前的凭证冲掉吗?
回答: 整体红冲也可以的,然后再按正确的数量和金额进行结算,也是没有问题的。
追问: 您刚才说的第一种方法能说一下具体分录吗?我有点不太理解该怎么做?
回答: 抱歉,第一种方法不合适,因为您公司还要辅助核算原材料出库数量,使用第一种方法的话,出库数量还是无法调节。
追问: 第一步应该先冲掉6月份错误的凭证,然后第二部做一张正确的凭证,但是6月已经结转成本了,正确的凭证应该是怎么写分录?
回答: 6月份的成本已经结转了也没有关系,就直接做红字分录,然后再重新做一遍正确的分录就是了。 借:主营业务成本 负数 贷:库存商品 负数 借:主营业务成本 正数 贷:库存商品 正数
追问: 我领用的原材料,为啥贷库存商品?这样调调不回来原材料库存数量是不是?
回答: 您领用的是原材料,就贷方登记原材料科目。 这样调调不回来原材料库存数量是不是?---不是的,第一个红字分录,整体红冲,就相当于把原材料库存数量和金额调回到原来的数字。然后第二笔正数分录,就正常结转正确的成本和减少正确数量的原材料了。
追问: 现在是原材料金额为零了呀已经,光有数量了
回答: 是的,您是因为原材料出库数量输错了,才会有数量上的余额,而金额上为零了嘛,所以要先做红字分录给恢复了,然后再结转成本。