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Excel学堂用户4183

还没有发放工资,公司替员工交纳呢,个人承担的社保部分,后面该怎么做账?

491 2020-09-08 16:35
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老师解答
2020-09-08 16:37

您好 借:应付职工薪酬-社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款

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Excel学堂用户4183
2020-09-08 16:57

追问: 老师就是先计提员工工资,然后公司替员工交纳了员工应该承担的社保部分,后面公司再发放员工工资,分录分别怎么想?

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答疑老师
2020-09-08 16:59

回答: 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款

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Excel学堂用户4183
2020-09-08 17:21

追问: 谢谢老师,另外还有个问题就是我们是小规模纳税人,买了一个税控盘,开的是专用发票,我做账的时候该怎么做账,比如我们这个月有要交的增值税款,嗯到时候怎么抵扣?这个账怎么做?

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答疑老师
2020-09-08 17:22

回答: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税 借方蓝字 借:管理费用-办公费 借方红字 填在主表应纳税税额减征额栏次跟减免税明细表

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你好,公司部分计提,借管理费用一社保费,贷应付职工薪酬一社保费
2019-03-15
如果全部公司承接,直接按总的金额计入相关的费用处理。 个人部分不再单独体现了。
2019-06-27
你好 是你们先缴纳社保 后期是社保局退回个人部分的金额到账上了吗?
2019-10-29
下面这个其他应付款改其他应收款就可以,先做3 再做1
2020-07-21
这个看你单位自己 一般基本工资减半的 个人的社保还是个人负担的
2020-04-17
你好,建议还是按后面这种方式。
2023-04-07
借管理费用-社保费贷银行存款
2019-08-09
你好 ;那你就先把工资金额给冲掉 ; 比如借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保 ;  到时差异金额公司来承担   就做营业外支出   
2021-11-03
你好 记福利费里就可以 
2021-10-12
 你好;   个人部分走 借营业外支出-个人社保贷银行存款   
2022-07-07
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