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Excel学堂用户2315

老师,收入类和成本类的账面和计税差异,我老是搞不清楚,有没有什么好的方法

360 2020-09-09 11:02
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老师解答
2020-09-09 11:41

同学你好,理解记忆即可,账面是你的实际发生,计税金额是税法规定可扣除的金额,比如广宣费的计税金额是按销售收入的15%和实际发生(账面)孰低计量,当按照销售收入的15% (假如是50万)计量,而账面是80万,这时就产生了计税差异30万

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Excel学堂用户2315
2020-09-09 11:58

追问: 那这30万是可抵扣还是应纳税,我就分不清了。怎么区分呢

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答疑老师
2020-09-09 15:50

回答: 30万是不能扣除的,意思就是你账上记的是80万,但税法允许扣除50万,像广宣费允许下年继续扣除,但像招待费超出扣除标准就得做纳税调整,你就得多缴税了(就是你做财务报表时算利润扣除了80万的费用,但税法只允许扣除50万的,你利润就要调增30万,这30万就要多缴税)

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您好,税金及附加是不应该有的,一般列入利润表了,待摊费用也应该记入长期待摊费用项目。可能是做错了吧。
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您好! 您是问的会计六要素,资产、负债、所有者权益这些吗?
2021-12-16
你好 一样的,入账价值和入账成本一样的;一般情况下说的资产的初始入账金额就是其入账价值,也就是初始入账成本
2020-02-19
你好,学员,你是开什么发票,税率是什么
2023-06-24
损益 类的益类是贷增借减 损类是借增贷减
2020-01-03
初始成本,就是你支付的对价 合并成本,就是你计长期股权投资的成本。
2021-03-15
你好,同学。 你指在是哪里不一样。 损益 类不仅包含成本还有其他的损益,自然 是不一样的
2020-04-28
你好! 是1600(贷方)
2020-01-08
您好!法的形式有:宪法(根本大法);法律(主席令);行政法规(国务院令);地方性法规(地方省市人大及其常委会制定);规章(国务院各部门或者省市政府制定)。通常条例是行政法规,比如税收征管法实施细则;发票管理办法;增值税暂行条例等。
2021-12-29
您好,考试按教材,教材有变化的执行教材的规定
2020-08-17
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