老师我这个月进项10000，进项加计扣除0.1，即1000，进项总计11000，销项8000，那抵扣不完的进项如何做账结转下月抵扣

你好，进项都是可以加计抵减的，不用必须销项大于进项的。 我公司可以享受进项税额加计抵减，但是进项税额一直大于销项税额，计提的加计抵减的进项税额一直未能抵减增值税，计提的加计抵减的进项税额是计入其他收益吗？ 【答案】 关于《关于深化增值税改革有关政策的公告》适用《增值税会计处理规定》有关问题的解读（财政部会计司）规定：生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 根据上述规定可知，享受进项税额加计抵减的企业，在计提加计抵减的进项税额时不进行账务处理，在实际抵减增值税时才进行账务处理，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。因此，您公司计提的加计抵减的进项税额无须账务处理。

借应交税费-未交增值税4 贷营业外收入或其他收益0.4 银行存款

同学您好，学员您好，是的，对的

您好 请问10000已经认证了 对吗

你好，这样不用转 你直接留在这个科目上就行

你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

同学，您好！ 税负=缴纳的增值税/当月的销售收入，您刚刚给的条件没法求税负

你好，借；应交税费—应交增值税（销项税额）80，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）100

你好，借:应交税费-未交增值税9000 贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）9000

就是上月认证的进项税