同学您好,非实际亏损可以无限期弥补,实际亏损有5年的限制
追问: 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利,为什么境外亏损额可以后结转弥补的不是160万元?
追问: 我对境外盈利跟亏损,然后到境内税法上的处理有点不太懂
回答: 您好,如果境内所得和境外亏损相加为正数,则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补;如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数,则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额,按规定的期限进行亏损弥补,未超过企业盈利额部分的非实际亏损额仍可无限期向后结转弥补。
追问: 我想问那它跟这句话的说法岂不是不一致? 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利
回答: 您好,计算所得税是不可以抵减的
追问: 业务(10)答案中,我划红色波浪线的部分该如何理解,能不能通俗的解释一下抵免限额和应抵税额?还有为什么要进行补抵? 业务(10)的抵免限额具体计算 按我写的可以得分么?
回答: 您好,境外缴纳的所得所可以在境内抵扣,超过抵免限额的允许在以后5个纳税年度抵减的,可以看教材,教材写的很详细。你写的那个是可以的,直接用境外所得乘以境内所得税率
追问: 但是我看不懂答案,还有什么情况可以以后五年抵减,有点乱
追问: 关于抵免限额,可抵免额,这些术语都分不清,我没有教材
回答: 您好,境内发生的亏损也可以在以后5个纳税年度弥补,抵免限额是境内按照境内所得税率计算的税额,可抵免额时境外已交的税款可以在境内抵扣的金额
追问: 我可能需要自己梳理一遍,然后有问题再问,不过我怎么找你啊老师
追问: 我有个问题,假如境外已纳税额大于免抵限额,那么,境内都不需要再缴税了。那么超过抵免限额的允许在以后5个纳税年度抵减,是抵减什么?
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利,为什么境外亏损额可以后结转弥补的不是160万元?
追问: 我对境外盈利跟亏损,然后到境内税法上的处理有点不太懂
回答: 您好,如果境内所得和境外亏损相加为正数,则其当年度境外分支机构的非实际亏损额可无限期向后结转弥补;如果企业当期境内外所得盈利额与亏损额加总后和为负数,则以境外分支机构的亏损额超过企业盈利额部分的实际亏损额,按规定的期限进行亏损弥补,未超过企业盈利额部分的非实际亏损额仍可无限期向后结转弥补。
追问: 我想问那它跟这句话的说法岂不是不一致? 境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利
回答: 您好,计算所得税是不可以抵减的
追问: 业务(10)答案中,我划红色波浪线的部分该如何理解,能不能通俗的解释一下抵免限额和应抵税额?还有为什么要进行补抵? 业务(10)的抵免限额具体计算 按我写的可以得分么?
回答: 您好,境外缴纳的所得所可以在境内抵扣,超过抵免限额的允许在以后5个纳税年度抵减的,可以看教材,教材写的很详细。你写的那个是可以的,直接用境外所得乘以境内所得税率
追问: 但是我看不懂答案,还有什么情况可以以后五年抵减,有点乱
追问: 关于抵免限额,可抵免额,这些术语都分不清,我没有教材
回答: 您好,境内发生的亏损也可以在以后5个纳税年度弥补,抵免限额是境内按照境内所得税率计算的税额,可抵免额时境外已交的税款可以在境内抵扣的金额
追问: 我可能需要自己梳理一遍,然后有问题再问,不过我怎么找你啊老师
追问: 我有个问题,假如境外已纳税额大于免抵限额,那么,境内都不需要再缴税了。那么超过抵免限额的允许在以后5个纳税年度抵减,是抵减什么?