赠送赠品是一项视同销售行为,当然要计销项税,按当月平均或近期平均或组价,但赠品自己本身不生产就无同类产品的价格来参照,最直接的方法是按购入的价格(当它为市场价格)来计。 只能按照1%
追问: 我是问视同销售时确认的销项税率?我公司是一般纳税人,1%的税率在申报时如何申报啊?
追问: 购进是多少税率视同销售时就是多少税率吗?
回答: 您好,视同销售,要看具体的情况,适用何种税率的。公司没有所谓的现有税率这样的说法的,税率只和实际发生的业务相关联,和企业没关系的。
追问: 老师,我还是不明白。就以此业务为例,我公司购入电脑赠送给了学校,进项税率为1%,那销项税率应是多少呢
追问: 我公司是一般纳税人
追问: 请老师说明白一点,我的确是没搞懂
回答: 同学,这个视同销售你们一般纳税人开的是13%
10课时68253
16课时43021
20课时87675
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追问: 老师,我还是不明白。就以此业务为例,我公司购入电脑赠送给了学校,进项税率为1%,那销项税率应是多少呢
追问: 我公司是一般纳税人
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