同学 您好,是的,是可以这样来操作的
追问: 那该公司员工不需要个人去税局代开租赁发票给公司的吧?那我可以签合同是无偿使用合同吗?,然后期间产生的汽油费,过路费才报销给员工可以吗?
追问: 印花税需要计提吗?印花税应计入什么会计科目,计入应交税费-印花税可以吗
回答: 无偿使用需要你们税务局认可的
回答: 所属当月计提,次月交纳的,需要计提,记入税金及附加科目
追问: 要是没有计提可以直接记入税金及附加吗
回答: 这不跨年度的话,影响不是很大
追问: 就是没有计提,直接坐支付,做入营业税金及附加就可以了是吧
回答: 这不是坐支的,坐支是坐支现金的
追问: 就是借营业税金及附加,贷银行存款
回答: 是的,现在的是税金及附加科目的
追问: 好的,谢谢,还有一个问题,增值税有留抵税的时候需要做分录吗
回答: 只需要做结转进项税额和销项税额的分录的
回答: 进项税额和销项税额都转到转出未交增值税
追问: 大概分录是怎么样的
回答: 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
追问: 留抵税也可以做也可以不做的是吧
回答: 有留抵税额的话,到1)的时候就可以
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那该公司员工不需要个人去税局代开租赁发票给公司的吧?那我可以签合同是无偿使用合同吗?,然后期间产生的汽油费,过路费才报销给员工可以吗?
追问: 印花税需要计提吗?印花税应计入什么会计科目,计入应交税费-印花税可以吗
回答: 无偿使用需要你们税务局认可的
回答: 所属当月计提,次月交纳的,需要计提,记入税金及附加科目
追问: 要是没有计提可以直接记入税金及附加吗
回答: 这不跨年度的话,影响不是很大
追问: 就是没有计提,直接坐支付,做入营业税金及附加就可以了是吧
回答: 这不是坐支的,坐支是坐支现金的
追问: 就是借营业税金及附加,贷银行存款
回答: 是的,现在的是税金及附加科目的
追问: 好的,谢谢,还有一个问题,增值税有留抵税的时候需要做分录吗
回答: 只需要做结转进项税额和销项税额的分录的
回答: 进项税额和销项税额都转到转出未交增值税
追问: 大概分录是怎么样的
回答: 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
追问: 留抵税也可以做也可以不做的是吧
回答: 有留抵税额的话,到1)的时候就可以